Kassa operatsiyalari va naqd to'lovlarni amalga oshirishning yangi tartibi. Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi o'zgartirildi 3210 y
(Qonun hujjatlari to'plami Rossiya Federatsiyasi, 2002 yil, 28-son, 2790-modda; 2003 yil, № 2, 157-modda; № 52, 5032-modda; 2004 yil, 27-son, 2711-modda; № 31, 3233-modda; 2005 yil, 25-son, 2426-modda; № 30, 3101-modda; 2006 yil, № 19, 2061-modda; № 25, 2648-modda; 2007 yil, № 1, 10-modda; № 10, 1151-modda; № 18, 2117-modda; 2008 yil, 42-son, 4696-modda; № 44, 4982-modda; No 52, 6229-modda; 2009 yil, № 1, 25-modda; № 29, 3629-modda; 48-son, 5731-modda; 2010 yil, 45-son, 5756-modda; 2011 yil, No 7, 907-modda; № 27, 3873-modda; № 43, 5973-modda; 48-son, 6728-modda; 2012 yil, 50-son, 6954-modda; 53-modda, 7591-modda; 2013 yil, 11-son, 1076-modda; № 14, 1649-modda; № 19, 2329-modda; No 27, 3438-modda, 3477-modda. № 30, 4084-modda; 49-son, 6336-modda; 52-modda, 6975-modda) Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya bankining banknotlari va tangalari (bundan buyon matnda naqd pul deb yuritiladi) bilan naqd operatsiyalarni amalga oshirish tartibini belgilaydi. yuridik shaxslar(Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, kredit tashkilotlari (bundan buyon matnda bank deb yuritiladi) bundan mustasno), shuningdek naqd operatsiyalarni amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik korxonalar. Ushbu Direktivning maqsadlari uchun kichik biznes deganda 2007 yil 24 iyuldagi 209-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasida kichik va o'rta biznesni rivojlantirish to'g'risida" Federal qonunida belgilangan shartlarga muvofiq tasniflangan yuridik shaxslar tushuniladi. Federatsiya” (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 2007 y., N 31, 4006-modda; 2008 y., 3615-modda, 3616-modda; 2009 y., 3923-modda; 2010 y., 3553-modda; ; 2011 y., № 38-modda. 50-modda, 2013-yil, No 34, 4071-modda; Kassa operatsiyalarini amalga oshirishda byudjet mablag'larini oluvchilar, agar byudjet mablag'lari oluvchilar tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi normativ-huquqiy hujjatda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, ushbu Yo'riqnomaga amal qiladilar.
6.4. Yuridik shaxsning kassasidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan alohida bo'linmaga naqd pul mablag'larini berish yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda 0310002-kassa kassa orderiga muvofiq amalga oshiriladi.
6.5. To'lovlar uchun mo'ljallangan ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlar, naqd pul miqdori ish haqi 0301009 (ish haqi 0301011) bo'yicha belgilanadi. Ushbu to'lovlar uchun naqd pul berish muddati menejer tomonidan belgilanadi va ish haqi 0301009 (ish haqi 0301011) da ko'rsatilgan. Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlar uchun naqd pul berish muddati besh ish kunidan oshmasligi kerak (shu jumladan, ushbu to'lovlar uchun bank hisobvarag'idan naqd pul kelib tushgan kun).
ROSSIYA FEDERATSIYASI MARKAZIY BANKI
ESLATMA
Yuridik shaxslarning kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi hamda yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes subyektlari tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi to‘g‘risida
O'zgarishlar kiritilgan hujjat:
(Rossiya Bankining Axborotnomasi, No 21, 03/12/2015);
(Rossiya Bankining rasmiy sayti www.cbr.ru, 08.08.2017).
____________________________________________________________________
1. Ushbu Direktiv "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuniga asoslanadi (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 2002 yil, 28-son, m. 2790, N 52, 2006-modda, 25-modda; 10-modda, 2009-modda; 3873, m. 764; 4 52, 6975-modda) Rossiya Federatsiyasi hududida yuridik shaxslarning banknotlari va tangalari (bundan buyon matnda naqd pul) bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibini belgilaydi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bundan mustasno); , kredit tashkilotlari (keyingi o'rinlarda - bank), shuningdek, yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes sub'ektlari tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi.
Ushbu Direktiv maqsadlar uchun kichik biznes "Rossiya Federatsiyasida kichik va o'rta biznesni rivojlantirish to'g'risida" 2007 yil 24 iyuldagi 209-FZ Federal qonunida belgilangan shartlarga muvofiq tasniflangan yuridik shaxslar tushuniladi. (Rossiya Federatsiyasi Qonun hujjatlari to'plami, 2007 y., N 31, 4006-modda; 2008 y., 3615-modda, № 3616; 2009 y., № 3923; 2010 y., № 3553; ; 2011 y., N 328; m. 50-modda, 2013-modda, 3477-modda), kichik korxonalarga.
Kassa operatsiyalarini amalga oshirishda byudjet mablag'larini oluvchilar, agar byudjet mablag'lari oluvchilar tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi normativ-huquqiy hujjatda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, ushbu Yo'riqnomaga amal qiladilar.
2. Yuridik shaxs naqd pulni qabul qilish, shu jumladan ularni qayta hisob-kitob qilish, naqd pul berish (keyingi o'rinlarda - kassa operatsiyalari) bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish uchun ma'muriy hujjat bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish joyida saqlanishi mumkin bo'lgan naqd pulning ruxsat etilgan maksimal miqdorini belgilaydi; yuridik shaxsning rahbari (keyingi o'rinlarda - kassa) tomonidan belgilanadi, 0310004 kassa kitobida ish kuni oxiridagi naqd pul qoldig'i summasi (bundan buyon matnda naqd pul qoldig'i limiti deb yuritiladi) ko'rsatilgandan keyin.
Yuridik shaxs naqd pul qoldig'i chegarasini ushbu Yo'riqnomaga ilovaga muvofiq o'z faoliyatining xususiyatidan kelib chiqib, kelib tushgan mablag'lar yoki naqd pul berish hajmlarini hisobga olgan holda mustaqil ravishda belgilaydi.
"To'lov agentlari tomonidan amalga oshiriladigan jismoniy shaxslardan to'lovlarni qabul qilish faoliyati to'g'risida" 2009 yil 3 iyundagi N 103-FZ Federal qonuniga muvofiq ishlaydigan to'lov agenti (Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining to'plami, 2009 yil, N 23, 2758-modda). N 48, 2010-son, 2291-modda, (bundan buyon matnda to'lov agenti deb yuritiladi) Federal. 2011 yil 27 iyundagi 161-FZ-sonli "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" gi Qonun (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 2011 yil, N 27, 3872-modda; 2012 yil, N 53, 7592-modda; 2013 yil, N 27, Art. 3477 N 30, 4084-modda) (keyingi o'rinlarda - bank to'lov agenti (subagent), to'lov agenti, bank to'lov agenti (subagent) faoliyati davomida qabul qilingan naqd pul mablag'lari hisobga olinmaydi.
Yuridik shaxsning joylashgan joyida alohida bo'linmasi ish joyi(ish joylari) (keyingi o'rinlarda alohida bo'linma deb yuritiladi) yuridik shaxs uchun bankda ochilgan bank hisobvarag'iga naqd pul qo'yish, naqd pul qoldig'ining chegarasi ushbu Yo'riqnomada yuridik shaxs uchun belgilangan tartibda belgilanadi.
Yuridik shaxsning kassasiga naqd pul qo'yadigan alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxs naqd pul qoldig'i limitini ushbu alohida bo'linmalar uchun belgilangan naqd pul qoldig'i limitlarini hisobga olgan holda belgilaydi.
Alohida bo'linma uchun naqd pul qoldig'i limitini belgilovchi ma'muriy hujjatning nusxasi yuridik shaxs tomonidan yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda alohida bo'linmaga yuboriladi.
Yuridik shaxs banklardagi bank hisobvaraqlarida ushbu bandning ikkinchi — beshinchi bandlariga muvofiq belgilangan naqd pul qoldig‘i chegarasidan ortiq mablag‘larni saqlaydi, bu erkin naqd pul hisoblanadi.
Yuridik shaxs tomonidan kassada naqd pul qoldig'ining belgilangan limitidan ortiq miqdorda to'planishiga ish haqi, stipendiyalar, federal davlat statistika kuzatuvi shakllarini to'ldirish uchun qabul qilingan metodologiyaga muvofiq ish haqiga kiritilgan to'lovlar to'langan kunlarda yo'l qo'yiladi. fond va ijtimoiy to‘lovlar (keyingi o‘rinlarda – boshqa to‘lovlar), shu jumladan ko‘rsatilgan to‘lovlar bo‘yicha bank hisobvarag‘idan naqd pul tushgan kun, shuningdek dam olish kunlari, ishlamaydigan kunlarda. bayramlar agar yuridik shaxs shu kunlarda kassa operatsiyalarini amalga oshirsa.
Boshqa hollarda, yuridik shaxs tomonidan kassada naqd pul mablag‘larining belgilangan naqd pul qoldig‘i limitidan ortiq miqdorda to‘planishiga yo‘l qo‘yilmaydi.
Yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes sub'ektlari naqd pul qoldig'iga chek qo'yishlari mumkin emas.
3. Yuridik shaxsning vakolatli vakili naqd pulni bankka yoki Rossiya Banki tizimiga kiruvchi naqd pulni tashish, inkasso qilish, bankning naqd pullarini qabul qilish, qayta hisoblash, saralash, shakllantirish va qadoqlash bo'yicha operatsiyalarni amalga oshiradigan tashkilotga etkazib beradi. mijozlar (bundan buyon matnda Rossiya Banki tizimiga kiritilgan tashkilot deb yuritiladi) o'z summalarini yuridik shaxsning bank hisob raqamiga o'tkazish uchun.
Alohida bo'linmaning vakolatli vakili yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda naqd pul mablag'larini yuridik shaxsning kassasiga yoki bankka yoki Rossiya Banki tizimiga kiritilgan tashkilotga o'z summalarini hisobga olish uchun qo'yishi mumkin. yuridik shaxsning bank hisob raqamiga.
4. Naqd pul operatsiyalari kassada yuridik shaxs rahbari, yakka tartibdagi tadbirkor yoki boshqa vakolatli shaxs (keyingi o'rinlarda rahbar deb yuritiladi) tomonidan uning xodimlari (bundan buyon matnda boshqaruvchi deb yuritiladi) tomonidan belgilanadigan kassir yoki boshqa xodim tomonidan amalga oshiriladi. kassir), tegishli idorani tashkil etish bilan rasmiy huquqlar va kassir imzolagandan keyin tanishishi kerak bo'lgan majburiyatlar. Ko'zi ojiz shaxslar bilan mexanik nusxa ko'chirish moslamasidan foydalangan holda qo'lyozma imzosini faksimil nusxasidan foydalangan holda naqd pul operatsiyalari 1995 yil 24 noyabrdagi 181-FZ-sonli Federal qonunining 14_1-moddasi talablarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasida nogironlarni ijtimoiy himoya qilish to'g'risida "Federatsiya" (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 1995 y., N 48, 4563-modda; 1999 y., N 2, 232-modda; N 29, 3693-modda; 2001 y., 2410-modda, 2003-modda, № 1; 43, 2008, N 3739, m.; 2 3990-modda; 2014 yil, N 26, 3406-modda; N 30, 4268-modda) yuridik shaxsning, yakka tartibdagi tadbirkorning ma'muriy hujjatida ko'rsatilgan va ushbu kassa operatsiyasini amalga oshirmaydigan xodimning huzurida kassir sifatida. Ushbu holatda belgilangan xodim naqd operatsiyani amalga oshirishdan oldin, og'zaki xabar beradi individual ko'rish qobiliyati zaif bo'lganlar, amalga oshirilayotgan naqd pul operatsiyasining tabiati va operatsiya miqdori (naqd pul miqdori) haqida ma'lumot.
(Rossiya Bankining 2015 yil 3 fevraldagi 3558-U-son buyrug'i bilan 2015 yil 23 martdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Agar yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor bir nechta kassirga ega bo'lsa, ulardan biri katta kassir (bundan buyon matnda katta kassir deb yuritiladi) funktsiyalarini bajaradi.
Naqd pul operatsiyalari menejer tomonidan amalga oshirilishi mumkin.
Yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor dasturiy ta'minot yordamida naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin texnik vositalar.
Rossiya Banki banknotlarini qabul qilish uchun mo'ljallangan dasturiy ta'minot va texnik vositalar ro'yxati belgilangan Rossiya Banki banknotlarining kamida to'rtta mashina o'qiy oladigan himoya belgisini tanib olish funktsiyasiga ega bo'lishi kerak. normativ akt Rossiya banki.
4.1. Kassa operatsiyalari 0310001 kiruvchi kassa orderlari, 0310002 chiquvchi kassa orderlari (bundan buyon matnda kassa hujjatlari deb yuritiladi) bilan rasmiylashtiriladi.
Naqd pul hujjatlari kassa operatsiyalari tugagandan so'ng, 2003 yil 22 maydagi 54-FZ-sonli Federal qonunining 1_1-moddasi yigirma ettinchi bandida nazarda tutilgan fiskal hujjatlar asosida tuzilishi mumkin. elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda naqd pul to'lovlari va (yoki) hisob-kitoblar" (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 2003 y., N 21, 1957-modda; 2009 y., N 23, 2776-modda; N 29, 3599-modda; 2010 yil, N 31). , 2011-y., 3873-modda, 2016-y., № 27;
To‘lov agenti, bank to‘lov agenti (subagent) to‘lov agenti, bank to‘lov agenti (subagent) faoliyati davomida qabul qilingan naqd pul mablag‘lari uchun 0310001-sonli alohida kassa kirim orderini rasmiylashtiradi.
Rossiya Federatsiyasining soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq daromadlar yoki daromadlar va xarajatlar va (yoki) boshqa soliq solish ob'ektlari yoki ma'lum bir turni tavsiflovchi jismoniy ko'rsatkichlar hisobini yuritadigan yakka tartibdagi tadbirkorlar. tadbirkorlik faoliyati, kassa hujjatlari qayta ishlanmasligi mumkin.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-sonli ko'rsatmasi bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan moddaga o'zgartirish kiritilgan.
4.2. Kassa hujjatlari tayyorlanadi:
bosh buxgalter;
buxgalter yoki ma'muriy hujjatda ko'rsatilgan boshqa mansabdor shaxs (shu jumladan kassir) yoki boshqaruv xizmatlarini ko'rsatish to'g'risida shartnomalar tuzilgan yuridik, jismoniy shaxsning mansabdor shaxsi. buxgalteriya hisobi(keyingi o'rinlarda buxgalter deb yuritiladi);
menejer (bosh buxgalter va hisobchi yo'qligida).
4.3. Kassa hujjatlari bosh buxgalter yoki buxgalter (ular yo'qligida boshqaruvchi), shuningdek kassir tomonidan imzolanadi.
Kassa operatsiyalarini amalga oshirish va kassa hujjatlarini menejer tomonidan rasmiylashtirilgan taqdirda, kassa hujjatlari menejer tomonidan imzolanadi.
4.4. Kassirga kassa operatsiyalari amalga oshirilganligini tasdiqlovchi rekvizitlarni (keyingi o'rinlarda muhr (shtamp)) o'z ichiga olgan muhr (shtamp), shuningdek qog'ozda kassa hujjatlarini rasmiylashtirishda kassa hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslarning imzolari namunalari taqdim etiladi.
Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi N 4416-U direktivasi.
Kassa operatsiyalarini amalga oshirgan va kassa hujjatlarini boshqaruvchi tomonidan tuzilgan taqdirda, kassa hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslarning imzolari namunalari tuzilmaydi.
4.5. Agar katta kassir bo'lsa, ish kuni davomida katta kassir va kassir o'rtasida naqd pul o'tkazish bo'yicha operatsiyalar katta kassir tomonidan kassir tomonidan qabul qilingan va berilgan hisob kitobida aks ettiriladi. naqd pul 0310005 o'tkazilgan naqd pul summalari ko'rsatilgan. 0310005 kassir tomonidan qabul qilingan va berilgan pul mablag'larini hisobga olish kitobidagi yozuvlar naqd pul o'tkazish vaqtida amalga oshiriladi va katta kassir, kassir imzolari bilan tasdiqlanadi.
4.6. Yuridik shaxs kassaga qabul qilingan naqd pul mablag'larini, to'lov agenti, bank to'lov agenti (subagent) faoliyati davomida qabul qilingan naqd pullar bundan mustasno, 0310004-kassa kitobida kassadan chiqarilgan naqd pullarni hisobga oladi.
To‘lov agenti, bank to‘lov agenti (subagent) to‘lov agenti, bank to‘lov agenti (subagent) faoliyati davomida qabul qilingan naqd pul mablag‘larini hisobga olish uchun 0310004-sonli alohida kassa kitobini yuritadi.
0310004 kassa kitobidagi yozuvlar har bir kiruvchi kassa 0310001, chiquvchi kassa orderi 0310002 bo'yicha tegishli ravishda qabul qilingan va berilgan naqd pul uchun (kassaga to'liq o'tkazish) yoziladi.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Ish kunining oxirida kassir kassadagi naqd pulning haqiqiy miqdorini kassa hujjatlari ma'lumotlari bilan, 0310004 kassa daftarida aks ettirilgan naqd pul qoldig'i summasini tekshiradi va 0310004 kassadagi yozuvlarni tasdiqlaydi. imzo.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
0310004 kassa kitobidagi yozuvlar kassa hujjatlari ma'lumotlari bilan bosh buxgalter yoki buxgalter (ular yo'q bo'lganda boshqaruvchi tomonidan) tomonidan tasdiqlanadi va ko'rsatilgan solishtirmani amalga oshirgan shaxs tomonidan imzolanadi.
Agar ish kuni davomida kassa operatsiyalari amalga oshirilmagan bo'lsa, 0310004 kassa kitobiga yozuvlar kiritilmaydi.
Alohida bo'linmalar yuridik shaxsga buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlarini tuzish muddatini hisobga olgan holda yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda 0310004-kassa kitobi varaqasining nusxasini yuridik shaxsga topshiradi.
0310004 kassa kitobining yuritilishini nazorat qilish tomonidan amalga oshiriladi bosh buxgalter(u yo'qligida - menejer).
Agar yakka tartibdagi tadbirkorlar Rossiya Federatsiyasining soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq daromadlar yoki daromadlar va xarajatlar va (yoki) boshqa soliq solish ob'ektlari yoki tadbirkorlik faoliyatining muayyan turini tavsiflovchi jismoniy ko'rsatkichlar hisobini yuritishlari mumkin emas. Kassa kitobi 0310004.
4.7. Ushbu Yo'riqnomada nazarda tutilgan hujjatlar qog'ozda yoki qog'ozda tuzilishi mumkin elektron shakl.
Qog'ozdagi hujjatlar qo'lda yoki ma'lumotlarni qayta ishlash uchun mo'ljallangan texnik vositalardan foydalangan holda tuziladi, shu jumladan shaxsiy kompyuter Va dasturiy ta'minot(keyingi o'rinlarda texnik vositalar deb yuritiladi) va qo'lda yozilgan imzolar bilan imzolanadi. Qog'ozda tuzilgan hujjatlarda, kassa hujjatlari bundan mustasno, tuzatishlar kiritilgan sana, familiyalari va bosh harflari, shuningdek, tuzatishlar kiritilgan hujjatlarni tayyorlagan shaxslarning imzolarini o'z ichiga olgan tuzatishlar kiritilishi mumkin.
Elektron shakldagi hujjatlar texnik vositalardan foydalangan holda, ularni ruxsatsiz kirish, axborotni buzish va yo'qotishdan himoya qilishni hisobga olgan holda tuziladi. Elektron shaklda rasmiylashtirilgan hujjatlar "Elektron imzolar to'g'risida" 2011 yil 6 apreldagi 63-FZ Federal qonuni (Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi to'plami, 2011 yil, N 15, 2036-modda) talablariga muvofiq elektron imzo bilan imzolanadi; 27-modda, 2013-modda, 1098-modda; elektron imzo). Imzolangandan keyin elektron shaklda rasmiylashtirilgan hujjatlarga tuzatishlar kiritish belgilangan hujjatlar ruxsat berilmagan.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Qog'ozda yoki elektron shaklda tuzilgan hujjatlarni saqlash boshqaruvchi tomonidan tashkil etiladi.
5. Yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor, shu jumladan shartnoma tuzilgan shaxs tomonidan naqd pul mablag'larini qabul qilish mehnat shartnomasi yoki fuqarolik shartnomasi (bundan buyon matnda xodim deb yuritiladi) 0310001 kassa kirim orderlari yordamida amalga oshiriladi.
5.1. 0310001 kassa kirim orderini qabul qilishda kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (agar ular yo'q bo'lsa, rahbarning imzosi) mavjudligini va qog'ozda 0310001 kassa kirim orderini rasmiylashtirishda uning namunaga muvofiqligini tekshiradi; ushbu Yo'riqnomaning 4-bandi 4.4-kichik bandining ikkinchi xatboshida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, raqamlar bilan kiritilgan naqd pul summasining so'z bilan kiritilgan naqd pul summasiga mos kelishini, kassa kirim orderida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligini tekshiradi. 0310001.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Kassir naqd pulni varaq bilan, parcha-parcha qabul qiladi.
Naqd pul kassir tomonidan naqd pul omonatchisi kassirning harakatlarini kuzatishi mumkin bo'lgan tarzda qabul qilinadi.
Naqd pulni qabul qilgandan so'ng, kassir 0310001 kassa kirim orderida ko'rsatilgan summani haqiqatda olingan naqd pul miqdori bilan tekshiradi.
Agar omonatga kiritilgan naqd pul summasi 0310001 kassa kirim orderida ko‘rsatilgan miqdorga to‘g‘ri kelsa, kassir 0310001 kassa kirim orderiga imzo chekadi, 0310001-sonli kassa kirim orderining kvitansiyasiga muhr (shtamp) qo‘yadi va kassa omonatchisiga beradi. 0310001 kassa kirim orderi bo‘yicha ko‘rsatilgan kvitansiya 0310001 kassa kirim orderini elektron shaklda ro‘yxatdan o‘tkazishda 0310001 kassa kirim orderi to‘g‘risidagi kvitansiya omonatchining iltimosiga ko‘ra u ko‘rsatgan elektron pochta manziliga yuborilishi mumkin.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Depozitga kiritilgan naqd pul summasi 0310001 kassa kirim orderida ko‘rsatilgan miqdorga to‘g‘ri kelmasa, kassir naqd omonatchini etishmayotgan naqd pul summasini qo‘shishni taklif qiladi yoki ortiqcha kiritilgan naqd pulni qaytaradi. Agar naqd pul omonatchisi etishmayotgan naqd pul miqdorini qo'shishdan bosh tortsa, kassir unga qo'yilgan naqd pul miqdorini qaytaradi. Kassir 0310001 kassa kirim orderini kesib tashlaydi (agar 0310001 kassa kirim orderi elektron shaklda berilgan bo'lsa, u 0310001 kassa kirim orderini qayta rasmiylashtirish zarurligi to'g'risida belgi qo'yadi) va uni bosh buxgalterga o'tkazadi (yuboradi) yoki buxgalter (ular yo'q bo'lganda - boshqaruvchiga) 0310001 kassa kirim orderini kiritilgan naqd pulning haqiqiy miqdoriga qayta rasmiylashtirish uchun.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
5.2. 2017 yil 19 avgustdan boshlab kichik band o'z kuchini yo'qotdi - ..
5.3. Yuridik shaxsning alohida bo‘linmasi tomonidan kassaga kiritilgan naqd pul mablag‘larini qabul qilish yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda 0310001-kassa-kirim orderi bo‘yicha amalga oshiriladi.
6. Naqd pul berish 0310002 kassa kirim orderlari bo‘yicha amalga oshiriladi.
Xodimlarga ish haqi, stipendiyalar va boshqa to‘lovlarni to‘lash uchun naqd pul berish 0310002 kassa kirim orderlari, 0301009-sonli ish haqi varaqalari, 0301011-sonli ish haqi varaqalari bo‘yicha amalga oshiriladi.
6.1. Kassir 0310002 kassa kirim orderini (0301009-sonli ish haqi varaqasi, 0301011-sonli ish haqi valoni) olgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (ular yo'q bo'lganda rahbarning imzosi) mavjudligini va ko'rsatilgan hujjatlarni rasmiylashtirishda tekshiradi. qog'ozda - uning namunaga muvofiqligi, ushbu Yo'riqnomaning 4-bandi 4.4-kichik bandining ikkinchi xatboshida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, raqamlar bilan kiritilgan naqd pul summalarining so'z bilan kiritilgan summalarga muvofiqligi. 0310002 kassa orderidan foydalangan holda naqd pul berishda kassir 0310002 kassa orderida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlar mavjudligini ham tekshiradi.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Kassir naqd pulni oluvchining shaxsini aniqlagandan so'ng, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining talablariga muvofiq pasport yoki u taqdim etgan shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjat (keyingi o'rinlarda shaxsni tasdiqlovchi hujjat) yoki vakolatiga ko'ra naqd pul beradi. naqd pul oluvchi tomonidan taqdim etilgan advokat va shaxsni tasdiqlovchi hujjat. Naqd pul berish kassir tomonidan to'g'ridan-to'g'ri 0310002 kassa orderida (ish haqi varaqasi 0301009, ish haqi varaqasi 0301011) yoki ishonchnomada ko'rsatilgan naqd pul oluvchiga amalga oshiriladi.
Ishonchnoma bo'yicha naqd pul berishda kassir 0310002 kassa debet orderida ko'rsatilgan naqd pul oluvchining familiyasi, ismi, otasining ismi (mavjud bo'lsa) naqd pul oluvchining familiyasi, ismi, otasining ismi (agar mavjud bo'lsa) bilan muvofiqligini tekshiradi. ishonchnomada ko'rsatilgan ishonchnoma; ishonchnomada va 0310002-kassa kassa orderida ko‘rsatilgan vakolatli shaxsning familiyasi, ismi, otasining ismi (agar mavjud bo‘lsa), shaxsni tasdiqlovchi hujjat ma’lumotlarining vakolatli shaxs tomonidan taqdim etilgan shaxsni tasdiqlovchi hujjat ma’lumotlariga muvofiqligi. 0301009-sonli ish haqi varaqasida (ish haqi 0301011) naqd pulni qabul qilish ishonib topshirilgan shaxsning imzosidan oldin kassir "ishonchli shaxs" yozuvini kiritadi. Ishonchnoma 0310002 kassa kirim orderiga (ish haqi varaqasi 0301009, ish haqi varaqasi 0301011) ilova qilinadi.
Naqd pul bir nechta to'lovlarni amalga oshirish yoki turli yuridik shaxslar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlardan naqd pul olish uchun berilgan ishonchnoma bo'yicha berilgan taqdirda, uning nusxalari yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilangan tartibda rasmiylashtiriladi va tasdiqlanadi. Ishonchnomaning tasdiqlangan nusxasi 0310002 kassa kirim orderiga (ish haqi varaqasi 0301009, ish haqi varaqasi 0301011) ilova qilinadi. Ishonchnomaning asl nusxasi (mavjud bo'lsa) kassirda saqlanadi va oxirgi naqd pul olishda 0310002 kassa kirim orderiga (ish haqi varaqasi 0301009, ish haqi varaqasi 0301011) ilova qilinadi.
6.2. 0310002 kassa orderi bo‘yicha naqd pul berishda kassir beriladigan naqd pul miqdorini tayyorlaydi va 0310002 kassa orderini naqd pul oluvchiga imzolash uchun topshiradi. Agar 0310002 kassa chiqim orderi elektron shaklda berilsa, naqd pul oluvchi elektron imzo qo'yishi mumkin.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Kassir berish uchun tayyorlangan naqd pul miqdorini naqd pul oluvchi uning xatti-harakatlarini kuzatishi mumkin bo'lgan tarzda qayta hisoblab chiqadi va oluvchiga varaq bo'yicha, qisman qayta hisoblashda ko'rsatilgan miqdorda naqd pul beradi. kassa kirim orderi 0310002.
Agar naqd pul oluvchi 0310002 kassa kirim buyrug'ida raqamlar bilan kiritilgan naqd pul summalarining so'z bilan ko'rsatilgan summalarga muvofiqligini tekshirmagan bo'lsa, kassir naqd pul oluvchidan naqd pul miqdori bo'yicha da'volarni qabul qilmaydi. kassir nazorati ostida o'zi olgan naqd pulni varaq bo'yicha qayta hisoblab chiqdi.
0310002 kassa kvitansiyasi bo'yicha naqd pul berilgandan so'ng, kassir uni imzolaydi.
6.3. Yuridik shaxsning, yakka tartibdagi tadbirkorning faoliyati bilan bog'liq xarajatlar uchun xodimga (keyingi o'rinlarda - hisobdor shaxs) naqd pul berish uchun yuridik shaxsning, yakka tartibdagi tadbirkorning ma'muriy hujjatiga muvofiq 0310002 kassa orderi tuziladi. yoki hisobdor shaxsning har qanday shaklda tuzilgan va naqd pul miqdori va naqd pul berilgan davr, rahbarning imzosi va sanasi to'g'risidagi yozuvni o'z ichiga olgan yozma arizasi.
(Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son buyrug'i bilan 2017 yil 19 avgustdan kuchga kirgan tahrirdagi xatboshi).
Hisobdor shaxs hisobvarag'iga naqd pul berilgan muddat tugaganidan keyin yoki ish joyiga qaytgan kundan boshlab uch ish kunidan ko'p bo'lmagan muddatda bosh buxgalterga yoki buxgalterga (ular yo'q bo'lganda, tashkilotga) taqdim etishi shart. menejer) tasdiqlovchi hujjatlar ilova qilingan avans hisoboti. Bosh buxgalter yoki buxgalter (ular yo'q bo'lganda - rahbar) tomonidan avans hisobotini tekshirish, uni rahbar tomonidan tasdiqlash va avans hisoboti bo'yicha yakuniy hisob-kitob boshqaruvchi tomonidan belgilangan muddatda amalga oshiriladi.
Paragraf 2017 yil 19 avgustdan boshlab o'z kuchini yo'qotdi - Rossiya Bankining 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-sonli ko'rsatmasi.
6.4. Yuridik shaxsning kassasidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan alohida bo'linmaga naqd pul mablag'larini berish yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda 0310002-kassa kassa orderiga muvofiq amalga oshiriladi.
6.5. Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pul miqdori 0301009 (ish haqi varaqasi 0301011) bo'yicha belgilanadi. Ushbu to'lovlar uchun naqd pul berish muddati menejer tomonidan belgilanadi va ish haqi 0301009 (ish haqi 0301011) da ko'rsatilgan. Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlar uchun naqd pul berish muddati besh ish kunidan oshmasligi kerak (shu jumladan, ushbu to'lovlar uchun bank hisobvarag'idan naqd pul kelib tushgan kun).
Xodimga naqd pul berish ushbu bandning 6.2-kichik bandining birinchidan uchinchigacha bo'lgan bandlarida nazarda tutilgan tartibda amalga oshiriladi, bunda xodim 0301009 (ish haqi varaqasi 0301011) imzosini qo'yadi.
Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pulni berishning oxirgi kunida kassir 0301009 (ish haqi varaqasi 0301011) ish haqi varaqasiga muhr (shtamp) qo'yadi yoki xodimlarning ism-shariflari va bosh harflari qarshisida "depozitga qo'yilgan" yozuvini kiritadi. naqd pul bo'lmagan shaxslarga beriladi, hisoblab chiqadi va yakuniy satrda amalda chiqarilgan naqd pul summasini va depozitga kiritilishi kerak bo'lgan summani yozadi, ko'rsatilgan summalarni 0301009 (ish haqi varaqasi 0301011) umumiy summasi bilan tekshiradi, o'z imzosini qo'yadi. ish haqi varaqasi 0301009 ( ish haqi varaqasi 0301011) va uni bosh buxgalterga yoki buxgalterga (ular yo'qligida menejerga) imzolash uchun taqdim etadi.
0301009-sonli ish haqi varaqasi (0301011-sonli ish haqi varaqasi) bo'yicha amalda berilgan naqd pul summalariga 0310002-xarajat kassa buyrug'i beriladi.
7. Kassa operatsiyalarini amalga oshirish, saqlash, tashish paytida naqd pulning saqlanishini ta'minlash chora-tadbirlari, naqd pulning haqiqiy mavjudligini tekshirish tartibi va muddatlari yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilanadi.
8. Ushbu Yo'riqnoma "Rossiya bankining byulleteni" da rasmiy e'lon qilinishi kerak va Rossiya banki Direktorlar kengashining qaroriga muvofiq (Rossiya Banki Direktorlar kengashi yig'ilishining bayonnomasi) 2014 yil 28 fevraldagi 5-son) 2014 yil 1 iyundan kuchga kiradi, beshinchi bandning 4-bandi bundan mustasno.
8.2. Ushbu Direktiv kuchga kirgan kundan boshlab, Rossiya Bankining 2011 yil 12 oktyabrdagi 373-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya Bankining banknotlari va tangalari bilan naqd operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi. , Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 2011 yil 24 noyabrda 22394-son bilan ro'yxatga olingan (Rossiya Bankining 2011 yil 30 noyabrdagi 66-sonli byulleteni).
rais
Markaziy bank
Rossiya Federatsiyasi
E.S. Nabiullina
Roʻyxatdan oʻtgan
Adliya vazirligida
Rossiya Federatsiyasi
2014 yil 23 may
ro'yxatga olish № 32404
Ilova. Naqd pul qoldig'ining chegarasini aniqlash
Ilova
Rossiya bankining direktivasiga
2014 yil 11 martdagi N 3210-U
"Xulq-atvor tartibi haqida
naqd pul operatsiyalari
yuridik shaxslar va
soddalashtirilgan tartib
kassa operatsiyalarini amalga oshirish
yakka tartibdagi tadbirkorlar
va kichik mavzular
tadbirkorlik"
Naqd pul qoldig'ining chegarasini aniqlash
1. Naqd pul qoldig'ining chegarasini aniqlash uchun yuridik shaxs sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs - sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, xizmatlar uchun pul tushumlarining kutilayotgan hajmi) uchun naqd pul tushumlari hajmini hisobga oladi. ko'rsatilgan).
V - hisob-kitob davri uchun sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun rubldagi naqd pul tushumlarining hajmi (alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxs sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun naqd pul tushumlari hajmini belgilaydi. alohida bo'linmalar tomonidan sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun qabul qilingan naqd pul mablag'lari, ushbu Yo'riqnomaning 2-bandining to'rtinchi qismida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno);
P - yuridik shaxs tomonidan belgilangan hisob-kitob davri, bunda sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar bo'yicha naqd pul tushumlari hajmi ish kunlarida hisobga olinadi (uni aniqlashda, naqd pul tushumlarining eng yuqori hajmlari davrlari, shuningdek). o'tgan yillarning shu kabi davrlari uchun naqd pul tushumlari hajmining dinamikasi sifatida hisob-kitob davri yuridik shaxsning 92 ish kunidan oshmaydi);
N - yuridik shaxs tomonidan sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun bankka olingan naqd pul mablag'larini ish kunlarida qo'ygan kunlar orasidagi vaqt davri. Belgilangan muddat etti ish kunidan oshmasligi kerak, yuridik shaxs bank mavjud bo'lmagan aholi punktida joylashgan bo'lsa, o'n to'rt ish kunidan oshmasligi kerak. Harakat bo'lgan taqdirda fors-major holatlari N fors-major holatlari to'xtatilgandan keyin aniqlanadi.
Masalan, har uch kunda bir marta bankka naqd pul qo'yishda N uch ish kuniga teng. N ni aniqlashda joylashuv hisobga olinishi mumkin, tashkiliy tuzilma, yuridik shaxs faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (masalan, ishning mavsumiyligi, ish vaqti).
2. Naqd pul qoldig‘i limitini aniqlash uchun yuridik shaxs ish haqi, stipendiya va naqd pul mablag‘larini to‘lash uchun mo‘ljallangan naqd pul mablag‘lari summalari bundan mustasno, naqd pul berish hajmini (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs — naqd pul berishning kutilayotgan hajmini) hisobga oladi. xodimlarga boshqa to'lovlar.
Naqd pul qoldig'i chegarasi quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
L - rubldagi naqd pul qoldig'i chegarasi;
R - hisob-kitob davri uchun rublda (naqd pul hajmini aniqlashda alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxs tomonidan) xodimlarga ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pul summalari bundan mustasno. chiqarilgan, naqd pul hisobga olinadi , bularda saqlanadi alohida bo'linmalar, ushbu Yo'riqnomaning 2-bandining to'rtinchi bandida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno);
P - ish kunlarida naqd pul muomalasi hajmi hisobga olinadigan yuridik shaxs tomonidan belgilanadigan hisob-kitob davri (uni aniqlashda naqd pul berishning eng yuqori hajmlari davrlari, shuningdek hajmlar dinamikasi hisobga olinishi mumkin). o'tgan yillarning shunga o'xshash davrlari uchun naqd pul berish muddati yuridik shaxsning 92 ish kunidan oshmasligi;
N - yuridik shaxsning bankda chek orqali naqd pul mablag'larini qabul qilish kunlari orasidagi vaqt oralig'i, xodimlarga ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pul summalari bundan mustasno, ish kunlarida. Belgilangan muddat etti ish kunidan oshmasligi kerak, yuridik shaxs bank mavjud bo'lmagan aholi punktida joylashgan bo'lsa, o'n to'rt ish kunidan oshmasligi kerak. Fors-major holatlarida N fors-major holatlari tugatilgandan keyin aniqlanadi.
Hujjatni hisobga olgan holda qayta ko'rib chiqish
o‘zgartirish va qo‘shimchalar tayyorlandi
"Kodeks" OAJ
2017 yilda kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi qanday o'zgardi? Nima uchun kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risidagi 3210-U-sonli Nizomga o'zgartirishlar kiritildi? Yangi kassa intizomi qoidalari 2017-yil 19-avgustdan kuchga kirishi rostmi? Belgilangan kundan boshlab kassa kitobini qanday saqlash kerak? Kassa hujjatlarini ro'yxatdan o'tkazish qoidalari o'zgarganmi? Keling, buni aniqlaylik.
Kirish ma'lumotlari
Naqd pul muomalasini tartibga soluvchi normativ-huquqiy hujjat Rossiya Bankining 2014 yil 11 martdagi 3210-U-sonli "Yuridik shaxslar tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibi va yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes sub'ektlari tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi to'g'risida" gi direktivasi hisoblanadi. Ushbu hujjatda ko'rsatmalar Markaziy bank Rossiya 2017 yil 19 iyundagi 4416-U-son, o'zgartirishlar kiritildi. O'zgartirishlar e'lon qilinganidan 10 kun o'tgach kuchga kiradi (hujjat 8 avgustda e'lon qilingan). Shunday qilib, 2017 yil 19 avgustdan boshlab kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi o'zgaradi.
Nima uchun o'zgarishlar kerak edi?
Lekin nima uchun kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizomni tuzatish zarurati tug'ildi? Asosiy javobni quyidagi manzilda topish mumkin tushuntirish xati o'zgartishlar loyihasiga:
Tushuntirish yozuvidan kelib chiqadigan narsa
Loyihaning rivojlanishi 2017-yil 1-iyuldan boshlab onlayn xizmatlarni joriy etish bilan bog‘liq kassa apparati (onlayn kassa apparati), fiskal ma'lumotlarni fiskal saqlash qurilmalarida saqlashni ta'minlash. Cm.
O‘zgartirishlar loyihasida 0310001-sonli kiruvchi kassa orderini berish tartibi aniqlangan, shuningdek, yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar nazorat-kassa apparatlaridan foydalanganda qabul qilingan va berilgan naqd pulning umumiy summasiga 0310002-sonli chiquvchi kassa orderini rasmiylashtirish nazarda tutilgan.
Shunday qilib, mablag'larning kelib tushishi va sarflanishi Federal Soliq xizmatiga onlayn tarzda yuborilgan ma'lumotlar bilan tekshiriladi.
Naqd pul hujjatlarini elektron shaklda ro'yxatdan o'tkazish tartibi ham aniqlanmoqda va 3210-U-sonli Direktivning ayrim qoidalari yangilanmoqda. 2017 yil 19 avgustdan boshlab kassa intizomiga kiritilgan eng muhim tuzatishlar haqida batafsil ma'lumot beraylik.
Hisobga pul arizasiz berilishi mumkin
Hisobdor shaxslar - bu tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan rasmiy topshiriqlarni bajarish uchun pul beradigan va ulardan foydalanish to'g'risida hisobot taqdim etishi shart bo'lgan xodimlar.
Hisobga naqd pul olish uchun xodim istalgan shaklda ariza yozishi kerak, unda u kerakli miqdorni yozib qo'yishi va u qanday maqsadda sarflanishini ko'rsatishi kerak. Bu Rossiya Bankining 11 martdagi Rossiya Bankining ko'rsatmalarining 6.3-bandidan kelib chiqadi. 2014 yil 3210-U-son. Kassa mashinasidan pul olish uchun tanish ariza, masalan, quyidagicha ko'rinishi mumkin:
Sharhlangan o'zgarishlar tufayli 2017 yil 19 avgustdan boshlab tashkilotlar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar ichki ma'muriy hujjat asosida hisobvaraqqa pul berish huquqiga ega bo'ladilar. Markaziy bank uning nomi va shaklini ko'rsatmagan. Shu sababli, tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor pul mablag'larini berish to'g'risida buyruq, ko'rsatma yoki boshqa ma'muriy hujjat chiqarishi mumkin bo'ladi. Ma'muriy hujjatning shakli o'zboshimchalik bilan. Shu bilan birga, unda naqd pul miqdori va naqd pul berilgan davr, menejerning imzosi va sanasi to'g'risidagi yozuvlar bo'lishi kerak. Bu Rossiya Bankining 11 martdagi Rossiya Banki yo'riqnomasining 6.3-bandida talab qilinadi. 2014 yil 3210-U-son (yangi nashr).
Keling, 2017 yil iyul oyida direktor (yoki boshqa vakolatli shaxs) berishi mumkin bo'lgan hisobotga qarshi pul berish uchun tashkilotning buyrug'iga misol keltiraylik.
Eslatib o‘tamiz, 2017-yilning 19-avgustidan keyin avvalgidek ishlash va xodimlarning arizalari asosida hisobot berish mumkin bo‘ladi. Markaziy bank ushbu variantni maqbul qoldiradi. Ilgari, biz allaqachon aytganimizdek, bayonot majburiy va yagona mumkin bo'lgan variant edi.
2017 yil 19 avgustdan boshlab, xodimdan ariza yoki ma'muriy hujjat (masalan, buyruq) hisobvarag'iga pul mablag'larini chiqarish to'g'risida olingandan so'ng, buxgalter xarajat kassa buyrug'ini (0310002) tuzishi kerak. Xarajat kassa buyrug'i har safar kassadan pul chiqarilganda beriladi. Uni bir nusxada No KO-2 shaklga muvofiq tuzing (Rossiya Bankining 2014 yil 11 martdagi 3210-U-sonli yo'riqnomasining 4.1-bandi). Mana bir misol naqd pul olish buyrug'i, 2017 yil iyul oyida tuzilgan, bu erda direktor tomonidan chiqarilgan buyruq emas, balki bayonot mablag'larni berish uchun asos sifatida qayd etilgan.
Namuna sifatida siz KO-2 kassa kvitansiyasi buyrug'idan foydalanishingiz mumkin. Yaratilgan kassaga asoslanib, kassir xodimga pul mablag'larini berishga majburdir.
Shuningdek o'qing Ish yoki xizmat haqida noto'g'ri ma'lumotlar taqdim etilganligi uchun qanday shikoyat qilish kerak
Agar sizda qarz bo'lsa, hisobingizga pul berishingiz mumkin
Ko'pchilik, oldindan olingan pulni hali hisobga olmagan xodimga kassadan hisobdor summalarni berish mumkin emasligini biladi. Ushbu cheklovni buzish 50 000 rublgacha jarimaga olib kelishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.1-moddasi). Eslatib o‘tamiz, ushbu qoida pul kartaga o‘tkazilgan holatlarga nisbatan qo‘llanilmaydi.
Hisobga naqd pul berilishi mumkin bo'lgan muddat qonun bilan cheklanmagan. Agar hisobdor summalarni qaytarish muddati menejer tomonidan belgilansa, u tugaganidan keyin uch ish kunidan kechiktirmay, xodim olingan pul uchun hisobot berishi kerak (Rossiya Bankining martdagi 3210-U-sonli ko'rsatmasining 6.3-bandi). 11, 2014 yil). Bu muddat bekor qilinmagan. Biroq, endi, agar xodim belgilangan muddatda hisobdor summalarni qaytarmagan bo'lsa ham, u yangi hisoblangan pul miqdorini olish huquqiga ega.
Eslatib o‘tamiz, agar xodim o‘z vaqtida sarflanmagan avans miqdorini qaytarmasa, pul ish haqidan ushlab qolinishi mumkin. Ushbu maqsadlar uchun inkasso buyrug'i beriladi - hisobot uchun belgilangan muddat tugagan kundan boshlab bir oydan kechiktirmay. Biroq, agar u chegirmalarning asosi va miqdori haqida bahslashmasa, xodimdan summalarni undirish mumkin. Shuning uchun uni olish talab qilinadi yozma rozilik ushlab turishdagi xodim. Aks holda, qarzni faqat sud orqali undirish mumkin bo'ladi (137, 248-moddalar). Mehnat kodeksi RF).
PKO uchun kvitansiya elektron pochta orqali yuborilishi mumkin
Kassaga pul kelib tushganda kassa kirim orderi to'ldiriladi. KO-1-son shakli bo'yicha bir nusxada tuzilgan (Rossiya Bankining 2014 yil 11 martdagi 3210-U-sonli yo'riqnomasining 4.1-bandi). Naqd pul tushumi buyurtmasi shakli ikki qismdan iborat:
- kassa kirim orderining o'zi;
- yirtib tashlash qismi - kvitansiya (pulni kiritgan shaxsga beriladi).
Rossiya Markaziy bankining aktlari
Rossiya Bankining 2015 yil 3 fevraldagi 3558-U-sonli "Rossiya Bankining 2014 yil 11 martdagi 3210-U-sonli "Yuridik shaxslar tomonidan naqd operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va soddalashtirilgan tartibi to'g'risida" gi direktivasiga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" gi ko'rsatmasi. kassa operatsiyalarini amalga oshirish ...
12.07.2017
ROSSIYA FEDERATSIYASI MARKAZIY BANKI
O'ZGARLAR QILISH HAQIDA
ROSSIYA BANKINING 2014-yil 11-martdagi N 3210-U yo'riqnomasida.
«YUNIQ TARTIBI TARTIBI HAQIDA KASA AMALIYATLARI
SHAXSLAR VA kassa operatsiyalarini o'tkazishning soddalashtirilgan tartibi
Yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslar
KICHIK TADBIRKORLIK”
1. Qabul qilinganligi sababli Federal qonun 2014 yil 21 iyuldagi N 267-FZ "Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartishlar kiritish to'g'risida" gi (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 2014 yil, N 30, 4268-modda) Rossiya Banki Direktivasining 4-bandining birinchi bandi. 2014 yil 11 martdagi 3210-sonli "Yuridik shaxslar tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi va yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes sub'ektlari tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi to'g'risida" gi Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 23 mayda ro'yxatga olingan. 2014 yil 28 maydagi 32404-sonli ("Rossiya Bankining Axborotnomasi" 2014 yil 28 maydagi N 46) quyidagi mazmundagi jumlalar bilan to'ldirilsin: "Ko'zi ojiz shaxslar bilan ularning qo'lyozma imzolarini faksimil nusxasidan foydalangan holda naqd pul operatsiyalari. mexanik nusxa ko'chirish moslamasi, 1995 yil 24 noyabrdagi N 181-FZ "To'g'risida" Federal qonunining 14.1-moddasi talablarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi. ijtimoiy himoya Rossiya Federatsiyasida nogironlar" (Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami, 1995 y., N 48, 4563-modda; 1999 y., N 2, 232-modda; N 29, 3693-modda; 2001 y., N 24, 2410-modda; N. 3426-modda, 2008-modda, 18-m 7033-modda, 2360-modda; yakka tartibdagi tadbirkor va ushbu naqd operatsiyani amalga oshirmagan holda, ko'rsatilgan xodim, naqd pul operatsiyasini amalga oshirishdan oldin, ko'rish qobiliyati zaif bo'lgan jismoniy shaxsning e'tiboriga amalga oshirilayotgan naqd pul operatsiyasining mohiyati to'g'risida ma'lumot beradi. . tranzaksiya va tranzaksiya summasi (naqd pul miqdori).
2. Ushbu Ko'rsatma Rossiya Banki byulletenida rasmiy e'lon qilingan kundan boshlab 10 kun o'tgach kuchga kiradi.
Markaziy bank raisi
Rossiya Federatsiyasi
E.S.NABIULLINA