Biznesa maksājumi bez problēmām. Kā ātri sastādīt finanšu plānu biznesa projektam

Ievads

1. Biznesa plāns (finanšu sadaļa)

1.1. Uzņēmējdarbības plānošana kā uzņēmuma ekonomiskās politikas elements

1.2. Uzņēmuma darbības galvenie finanšu un ekonomiskie rādītāji

1.3. Biznesa plāna finanšu sadaļa

2. Finanšu rādītāju novērtējums

Secinājums

Ievads

Viena no specifiskajām plānošanas metodēm saimnieciskā darbība apstākļos tirgus ekonomika, vēl viena tās nepieciešamības un neizbēgamības pārvaldes forma ir biznesa plānu sastādīšana.

Plānošana uzņēmējdarbības aktivitāte atšķiras no vadības, jo Uzņēmējs ir atbildīgs par savu biznesu. Uzņēmējam ir labi jāizprot sava biznesa galvenās sastāvdaļas – finanses, ražošana, mārketings, vadība.

Biznesa plānā ir atspoguļotas uzņēmuma svarīgākās darbības jomas - ko ražot, no kā un kā, kur un kam pārdot, kā piesaistīt patērētājus, kādi resursi (finanses, personāls, iekārtas, izejvielas) ir nepieciešami un kādi finanšu rezultāti jāgaida no projekta. Ja mēs apkopojam visas darbības jomas, mēs iegūstam galvenos plānu veidus: stratēģisko, ražošanas, finanšu, mārketinga.

Biznesa plāns ir dokuments, kas apraksta nākotnes uzņēmuma galvenos aspektus, analizē visus riskus, nosaka veidus, kā atrisināt problēmas un galu galā atbild uz jautājumu:

VAI IR VĒRTS IEGULDĪT NAUDU ŠAJĀ PROJEKTĀ UN VAI TAS NESPĒS IENĀKUMI, KAS ATGŪS VISUS PŪPNIECĪBAS UN IZMAKSAS?

Biznesa plānam ir piecas galvenās funkcijas:

1. Biznesa plāns kā pamats biznesa koncepcijas izstrādei.

2. Biznesa plāns kā instruments uzņēmuma faktisko rezultātu novērtēšanai.

3. Biznesa plāns kā investīciju piesaistes līdzeklis

4. Biznesa plāns kā komandas saliedēšanas līdzeklis.

5. Biznesa plāns kā rīks savu darbību analīzei.

Salīdzinošā analīze biznesa plāns un reālais lietu stāvoklis noteiktos darbības posmos kalpo kā līdzeklis, lai pārdomātu savu biznesa pieredzi un vispārīgie iestatījumi par uzņēmējdarbības būtību.

Katrai biznesa plāna sadaļai jābūt pieejamai finanšu sadaļai, t.i. satur skaitļus un datus, no kuriem var aprēķināt atbilstošo finanšu plānu pozīciju.

1. Biznesa plāns (finanšu sadaļa)

1.1. Uzņēmējdarbības plānošana kā uzņēmuma ekonomiskās politikas elements

Biznesa plāns ir viens no galvenajiem dokumentiem, kas nosaka uzņēmuma attīstības stratēģiju. Tas ļauj jums izlemt vesela sērija uzdevumus stratēģiskā vadība:

· Izvēlēto uzņēmuma mērķu un attīstības virzienu ekonomiskās pamatotības pamatojums;

· Sagaidāmo darbības finanšu rezultātu aprēķins – pārdošanas apjoms, peļņa, ienākumi no ieguldītā kapitāla;

· Resursu nepieciešamības noteikšana mērķa sasniegšanai;

· Plānošana organizatoriskā struktūra uzņēmumi;

· Tirgus analīze un galveno virzienu noteikšana mārketinga aktivitātes projekta ietvaros;

· Ražošanas galveno posmu plānošana.

Funkcijas, kuras veic biznesa plāns, nosaka tam izvirzītās prasības. Tam jābūt biznesa dokuments, rakstīts stingrā formālā valodā, ar precīziem skaitļiem, citātiem un aprēķinu pamatojumu. Biznesa plāns - Šī ir jūsu uzņēmuma reklāma. Ar tā palīdzību jums jāpārliecina investors (nopirkt) jūsu projektu, t.i. tai jāpiesaista uzmanība, jāraisa interese un vēlme darboties.

Biznesa plāns ļauj lasītājiem saprast jūsu plānu un kalpo par pamatu dažādu resursu piesaistei, un šis apstāklis ​​prasa, lai biznesa plānam būtu vispārpieņemta struktūra un dizains.

Parasti biznesa plāns sastāv no šādām sadaļām:

1. Biznesa plāna ievads vai kopsavilkums.Šeit ir sniegta vispārīga īsa informācija par projektu, uz kuras pamata potenciālais investors var secināt, vai šis projekts viņam ir interesants vai nē.

2. Uzņēmuma (uzņēmuma) apraksts.Šajā sadaļā potenciālajam investoram ir pieejama pamatinformācija par uzņēmumu – darbības virziens, īpašumtiesību forma, kapitāls, dibinātāji, juridiskā un faktiskā adrese, bankas un citi rekvizīti, vadītāju vārdi un uzvārdi, kontakti un tālruņu numuri.

3. Situācijas analīze nozarē.Īss apraksts par situāciju nozarē vai atsevišķās uzņēmējdarbības jomās un skaidrojums par projekta attīstības perspektīvām saistībā ar tā atbilstību izmaiņām ārējā vide.

4. Preces apraksts (preces, pakalpojumi). Detalizēts uzņēmuma piedāvātās produkcijas apraksts ražošanai un pārdošanai projekta ietvaros, t.sk tehniskais apraksts Un patērētāju īpašības.

5. Mārketinga plāns. Jāiekļauj vispārīgs apraksts tirgus un konkurence, pamatelementi mārketinga stratēģija uzņēmumi - mērķa tirgus un tā segmenti, virzieni produktu virzīšanai, cenu aprēķini.

6. Ražošanas plāns. Šīs sadaļas galvenais mērķis ir noteikt projekta vajadzības pēc pamatkapitāla un apgrozāmā kapitāla un parādīt investoram iespēju nodrošināt plānotā produkcijas apjoma ražošanu.

7. Investīciju plāns.

8. Organizācija un vadība. Biznesa plāna veiksmīga īstenošana lielā mērā ir atkarīga no uzņēmuma vai projekta biznesa organizācijas un vadības, no tā, kā tiks organizēta uzņēmuma darbība, kāda būs struktūra un forma, īpašumtiesības, cik daudz darbinieku ir nepieciešams.

9. Finanšu plāns. Jāapkopo visas iepriekšējās sadaļas, uzrādot tās ienākumu un izdevumu struktūras veidā noteiktam laika periodam. Balstoties uz finanšu plānu, investors spriež par projekta pievilcību.

10. Pieteikumi.Šajā sadaļā ir iekļauti ar lietu saistīti dokumenti – tirgus izpētes rezultāti, tehniskās specifikācijas iekārtas, ekspertu viedoklis par produktiem, informācija par licencēm, patentiem, tehnoloģijām, preču zīmes, līgumi ar piegādātājiem un starpniekiem, reklāmas un informatīvo materiālu paraugi. Dažreiz pielikumos tiek iekļauti projekta vadītāja un citu projekta galveno personu personīgie CV.

1.2. Uzņēmuma darbības galvenie finanšu un ekonomiskie rādītāji

Viens no jebkura biznesa galvenajiem mērķiem ir peļņas gūšana.

Bet, pirms mēs runājam par peļņu, ir nepieciešams ražot produktus un tos pārdot. Savukārt produkcijas ražošanai un pārdošanai nepieciešams izmantot resursus, kuriem ir sava pašizmaksa - jāiegādājas izejvielas un materiāli, jāmaksā darbiniekiem algas, t.i. radīt izmaksas.

Pirms sākat savu biznesu, jums jādomā, vai tas būs izdevīgi un kas tam jādara. Lai to izdarītu, vēlams iedomāties, kas un kā tiks tērēti līdzekļi, no kurienes tie nāks, t.i. jāplāno ienākumi un izdevumi, kuru starpība būs peļņa vai zaudējumi. Visi komerciālas organizācijas jāmaksā ienākuma nodoklis. Ir likumdošanas definīcija tam, kas tiek uzskatīts izmaksas, t.i. produkcijas ražošanas un realizācijas izmaksas un kādas peļņa. To regulē oficiāls dokuments.

Galvenie izmaksu veidi, kas jebkurai organizācijai rodas, ražojot un pārdodot produktus: materiālu izmaksas, darbaspēka izmaksas, atskaitījumi sociālajām vajadzībām, amortizācijas izmaksas un citas izmaksas.

Kopējās izmaksas būtu nepieciešams nosaukt produktu ražošanas izmaksas, Bet grāmatvedībā un nodokļos izmaksas nozīmē stingri noteiktas izmaksas. Pēc pašizmaksas, t.i. To, kas nav aplikts ar nodokli, var attiecināt uz visiem izdevumiem, kas uzņēmumam rodas, ražojot un pārdodot produktus. Tajā pašā laikā izdevumiem (reklāmas, viesmīlības un ceļa izdevumi) ir standarti, kas nosaka, kādu daļu no iztērētajiem līdzekļiem var iekļaut ražošanas izmaksās. Tāpēc ir nepieciešams nošķirt jēdzienus izmaksas un izmaksas.

Lai apsvērtu nākamais jautājums, jāatceras bilances struktūra un jāatlasa no pārskata koncepcijas par peļņu un zaudējumiem;

Kolonnā (aktīvi) ir ietverti vienumi, kas atspoguļo uzņēmuma iegādi, kas pabeigta dažādos laikos un kuriem joprojām ir zināma vērtība pārskata periodā. Ailē (pasīvi) ir posteņi, kas atspoguļo līdzekļu avotus visa ailē esošā (aktīvu) iegādei. Ilgtermiņa līdzekļi ietver tādas grūti izmērāmas lietas kā uzņēmuma reputācija, patenti un licences, pamatlīdzekļu uzskaites vērtība, ilgtermiņa finanšu investīcijas. Šo aktīvu būtiska īpašība ir tā, ka tie ir ilglaicīgi: uzņēmuma labā reputācija tiek iegūta, ilgstoši strādājot kolektīvā, un ēkas tiek izmantotas ilgu laiku. Ar apgrozāmiem līdzekļiem citādi. Krājumi noliktavās, debitoru parādi, nauda, ​​īstermiņa banku noguldījumi ir nepārtrauktā kustībā. Kapitāls un rezerves bieži sauc par pašu kapitālu, jo Tas ir kapitāls, ko īpašnieki ieguldīja uzņēmumā.

Lai analizētu uzņēmuma efektivitāti, koncepcijā nepieciešams apvienot pašu kapitālu un ilgtermiņa saistības (ieguldītais kapitāls).Šie ar bilanci saistītie jēdzieni ir pietiekami, lai apspriestu uzņēmuma efektivitāti, ja pievienojam vairākus jēdzienus no peļņas un zaudējumu aprēķina.

Peļņas un zaudējumu diagramma

Lielāks skaits finanšu rādītāju, kas veidoti, pamatojoties uz bilanci un peļņas vai zaudējumu aprēķinu un peļņas vai zaudējumu aprēķinu, attiecas uz uzņēmuma efektivitātes jautājumu un atspoguļo šo rādītāju saistību.

Apsver jautājumus finansiālā drošība uzņēmumu, firmu, organizāciju un lielākā daļa darbību efektīva lietošana pieejamie finanšu resursi, pamatojoties uz aktuālās finanšu informācijas novērtējumu un preču un pakalpojumu pārdošanas apjomu prognozēm tirgos turpmākajos periodos.

Finanšu plāns tiek izstrādāts šādu prognozēto finanšu dokumentu veidā:

• finanšu rezultātu prognoze;
• kustību dizains skaidrā naudā;
• uzņēmuma prognozētā bilance.

Parasti prognozes periods aptver 3-5 gadus. Apskatīsim dizainu secību, izmantojot to pašu piemēru uzņēmumam, kurš jau ir strādājis pārtikas ražošanas nozarē un vēlas ražot jauns izskats produktiem. Viņu interesē, kā turpmāk veidosies darbību rezultāti, ņemot vērā jauno ražošanas programmu.

Finanšu rezultātu prognoze

Finanšu rezultātu prognozes mērķis ir prezentēt uzņēmuma darbības perspektīvas no rentabilitātes viedokļa (1.tabula). Investorus īpaši interesēs rentabilitātes līmenis tuvākajā periodā, jo viņi var redzēt, kādu daļu no uzņēmuma peļņas viņi saņems.

1., 2. gads utt. — tie ir prognozes perioda gadi, sākot no nākamā gada attiecībā pret biznesa plāna izstrādes gadu (bāzes gads).

Šīs prognozes izejas pozīcija ir pārdošanas apjomu plānošana fiziskajā un vērtības izteiksmē. Šajā gadījumā aprēķini tiek veikti visiem saražotās produkcijas veidiem un pēc tam apkopoti tabulā parādītajā rezultātā. 1 (1. rinda).

Atņemot no neto apgrozījuma, mēs iegūstam bruto peļņu. Izmaksu rādītāji jau ir aprēķināti attiecīgā biznesa plāna sadaļā “Ražošanas plāns”.

1. tabula. Finanšu rezultātu prognoze, tūkstoši rubļu.

Ekspluatācijas izmaksas ietver izmaksas par jauna veida produkta izstrādi, veikšanu mārketinga pētījumi, administratīvie izdevumi un pārdošanas izmaksas.

Rādītāju “Bilances peļņa” (6. rinda) iegūst, no bruto peļņas atņemot saimnieciskās darbības izmaksas un samaksātos procentus.

Peļņas nodokļi mūsu piemērā ir ievērojama summa - 50% no uzskaites peļņas mīnus pārnesto iepriekšējo zaudējumu summa (negatīvā peļņa). Pārnesto zaudējumu summas tiek noteiktas, pieskaitot iepriekšējā gada nesadalīto peļņu (ja tā ir negatīva) tīrā peļņa kārtējais gads.

Starpība starp grāmatvedības peļņu (6. rinda) un atbilstošo samaksātā ienākuma nodokļa summu (7. rinda) dod tīrās peļņas rādītāju (8. rinda).

Šis rādītājs kopā ar neto pārdošanas un izmaksu rādītājiem pārdotie produkti ir būtiski svarīgi turpmākai finanšu situācijas iespējamo izmaiņu dinamikas analīzei piecu gadu periodā.

Parasti šādiem aprēķiniem ir daudzfaktoru raksturs, atkarībā no paredzamā pārdošanas apjoma, cenām, ražošanas izmaksām (optimistiska prognoze, pesimistiska, vidējā).

Naudas plūsmas dizains

Šī prognoze atspoguļo nevis ienākumus un izmaksas, bet gan faktisko līdzekļu saņemšanu un pārskaitījumu (2. tabula). Tāpēc galīgais naudas plūsmu prognozēšanas skaitlis atspoguļo uzņēmuma naudas plūsmas bilanci. Finanšu rezultātu prognozi var pārveidot naudas plūsmas prognozē, veicot vairākas korekcijas.

Finanšu rezultātu prognozēšana parāda aplēstās pārdošanas ienākumu un tīrās peļņas vērtības. Turpretim naudas plūsma atspoguļo faktisko pārdošanas ieņēmumu saņemšanu. Lai pārietu no faktiskajiem uz aptuvenajiem rādītājiem, ir jāņem vērā paredzamais pārdošanas maksājumu saņemšanas laiks.

Ja finanšu rezultātu prognoze atspoguļo konkrētajā periodā radušās izmaksas, tad naudas plūsmas prognoze parāda šo izmaksu faktisko samaksu. Lūdzu, ņemiet vērā, ka dažas izmaksas var segt nekavējoties, bet citas var segt noteiktā laika periodā. Lai koordinētu rādītājus, ir jāsaprot uzņēmuma kredītpolitikas būtība.

Jāpatur prātā, ka sākotnējā uzņēmuma pastāvēšanas periodā tā naudas pozīcija būs daudz svarīgāka par rentabilitāti, jo tieši šis faktors visprecīzāk raksturo tā dzīvotspēju.

2. tabula. Naudas plūsmas dizains, tūkstoši rubļu.

Naudas plūsmas prognoze atspoguļo visas naudas saņemšanu no visiem avotiem, tostarp ne tikai ieņēmumus no produktu pārdošanas, bet arī ieņēmumus no akciju pārdošanas vai aizņemtos līdzekļus no noteiktu aktīvu pārdošanas.

Mūsu piemērā tiek pieņemts, ka minimālais naudas atlikums būs 7 tūkstoši rubļu. Līdzekļu ieņēmumi tiek plānoti no ieņēmumiem no saražotās produkcijas pārdošanas (1. rinda) un ieņēmumiem no uzņēmuma akciju pārdošanas prognozētā perioda pirmajos divos gados (attiecīgi 225 tūkstoši rubļu un 125 tūkstoši rubļu). Ieņēmumu līmenis no pārdošanas būs atkarīgs no norēķinu veida ar produktu pircējiem.

Plānojot līdzekļu izlietojumu, tiek plānots darbības izmaksu apjoms, tiešo darbaspēka izmaksu apmaksa, izmantotās izejvielas (atkarībā no saražotās produkcijas apjoma un klāsta).

5.rindā “Kapitālie ieguldījumi” atspoguļo līdzekļu izdevumus pamatlīdzekļu papildināšanai (iekārtu iegādei u.c.) sadaļas “Ražošanas plāns” noformējumā paredzētajos apjomos.

Mūsu piemērā ražošanas attīstība prognozētajā periodā notiks uz uzņēmuma pašu līdzekļu rēķina, to papildināšanu ar papildu akciju emisiju, kā arī īstermiņa aizdevumiem. Ilgtermiņa kreditēšana netiek nodrošināta, tāpēc 6. rindā šim rādītājam ir nulles vērtības. Aizdevumu procentu maksājums (7. rinda) tiek veikts tikai īstermiņa aizdevumiem, ņemot vērā aizdevuma nosacījumus.

Aprēķinot līdzekļu ieņēmumus un izdevumus pa gadiem, iegūstam tādu svarīgu rādītāju kā neto naudas plūsma (8.rinda), kā arī naudas apgrozījuma atlikums (9.rinda). Ņemot vērā nepieciešamību saglabāt rezerves līdzekļus (pēdējā rinda) un jau paņemto īstermiņa kredītu atmaksas apjomu, ir iespējams aprēķināt nepieciešamo kredītu apjomu prognozētajiem periodiem.

Plānojot naudas plūsmu, ņemiet vērā:

• vairuma finanšu un citu prognožu nenoteiktība palielinās līdz ar laika diapazona paplašināšanos: pirmajiem 12-24 mēnešiem mēneša un ceturkšņa prognozes ir diezgan pieņemamas, vidējam periodam lietderīgāk ir veikt ceturkšņa prognozes, un priekš ilgtermiņa— gada prognozes;
• nosakot līdzekļu apjomu ražošanas uzsākšanai jauni produkti Bez ikmēneša naudas plūsmas prognozēm ir gandrīz neiespējami aprēķināt nepieciešamo apgrozāmā kapitāla apjomu.

Mēneša naudas plūsmas aprēķināšana var kļūt par pamatu vairāku mērķu izstrādei, kas ļauj vadīt uzņēmumu un pareizi novērtēt tā faktiski sasniegtos rezultātus.

Uzņēmuma bilances izstrāde

Kā zināms, bilance neatspoguļo uzņēmuma darbības rezultātus jebkurā laika periodā, bet atspoguļo tā momentuzņēmumu, parādot tā stiprās un vājās puses no finansiālā viedokļa. šobrīd. Bilancē ir apkopoti uzņēmuma aktīvi (kas tam ir), saistības (cik tas ir parādā un kam), kā arī pamatkapitāls.

Prognozētās bilances parasti tiek sastādītas katra prognozējamā piecu gadu perioda gada beigās (3. tabula). Šie atlikumi tiek sastādīti, pamatojoties uz bāzes gada sākotnējo bilanci, ņemot vērā paredzamās uzņēmuma attīstības iezīmes prognozētajā periodā (finanšu rezultātu izmaiņas, darbības raksturojums, pašu un aizņemto līdzekļu piesaiste utt.).

Domājams, ka šis dokuments ir mazāk nozīmīgs par finanšu rezultātu un naudas plūsmu prognozēm, taču tieši prognozi rūpīgi izpēta speciālisti (aizdevēji, investori), lai izvērtētu, kādas summas tiks ieguldītas aktīvos un uz tās rēķina. kādas saistības.

Sagatavojot bilances projektus, īpaša uzmanība jāpievērš šādām pazīmēm:

• pat tad, ja uzņēmums tikai sāk darboties, kāda daļa aktīvu jāveido no saviem līdzekļiem;
• daļa ir ļoti svarīga kreditoriem un investoriem pašu kapitāls, jo nozīmīgas šāda veida finansiālās saistības liecinās par nodomu nopietnību attīstīt uzņēmējdarbību;
• bilances likviditātes līmenim ir liela nozīme, jo ar pietiekamu likviditāti uzņēmums var atļauties manevrējamāku politiku.

3. tabula Bilances rādītāju prognoze pa gadiem, tūkst. rubļu.

Veidojot bilanci, tika ņemts vērā, ka postenī “Nauda” ir iekļauti īstermiņa ieguldījumi, un to līmeni uztur minimālais atlikums (7 tūkstoši rubļu), piesaistot īstermiņa kredītus. Pamatlīdzekļos ietilpst kapitālieguldījumi, kuru mērķis ir iegādāties iekārtas, kuras nolietojamas piecu gadu laikā.

Veidojot saistības, tiek ņemta vērā nepieciešamība saņemt īstermiņa aizdevumus skaidras naudas deficīta finansēšanai un minimālā bilances uzturēšanai. Pašu kapitālā ietilpst uzņēmuma līdzdibinātāju pieejamie sākotnējie ieguldījumi (55 tūkstoši rubļu), kā arī plānotā akciju emisija, kas prognozējamā perioda pirmajā un otrajā gadā var nodrošināt nepieciešamo līdzekļu pieplūdumu veiksmīga šī iestudējuma uzsākšana.

Nesadalītā peļņa ietver peļņu un zaudējumus no pirmā gada. Iepriekšējās izmaksas ir iekļautas pirmsražošanas izmaksās, un tās plānots atlīdzināt 10 gadu laikā vienādās daļās.

Pabeidzot biznesa plāna finanšu sadaļas projektus, viņi pāriet uz uzņēmuma finansiālās darbības tiešu analīzi prognozētajā periodā.

Paredzamo rādītāju ekspresanalīze

Finanšu plāns ir vissvarīgākā biznesa plānu sadaļa, kas tiek sastādīta ne tikai konkrētu investīciju programmu attaisnošanai, bet arī aktuālu un stratēģisku pārvaldību. finanšu darbības uzņēmumiem.

Tajā pašā laikā ļoti svarīgs finanšu plānošanas posms ir nopietna analītiskā darba veikšana, aprēķinot svarīgākos relatīvos rādītājus (finanšu rādītājus), kuru dinamiskās rindas ļauj noteikt finanšu situācijas attīstības tendences. uzņēmums, pieņemot konkrētus lēmumus (mūsu gadījumā, izlaižot jaunus produktus).

Finanšu koeficienti tiek aprēķināti, pamatojoties uz projektēšanas laikā iegūtajiem datiem un vispusīgi raksturo aplūkojamo projektu. Parasti šajā prognozēšanas posmā tiek aprēķināti svarīgākie rādītāji, kas sniedz priekšstatu par uzņēmuma maksātspējas un rentabilitātes līmeni attiecīgajā periodā.

Šāda veida ekspress analīzes mērķis ir viskonkrētāk atspoguļot uzņēmuma attīstības tendences deklarētās rīcības programmas apstākļos, izdarot secinājumu par šī projekta īstenošanas iespējamību (nelietderīgumu). Finanšu rādītāji, kas aprēķināti, pamatojoties uz dizaina rezultātiem, ir iekļauti finanšu kopsavilkuma tabulā (5. tabula) un var būtiski ietekmēt potenciālo kreditoru un investoru viedokli.

Šeit ir daži rādītāji, kas tiek aprēķināti, lai novērtētu uzņēmuma plānotos rezultātus. Tie ietver: likviditātes rādītāji, raksturojot spēju atmaksāt īstermiņa parādu; fondu pārvaldību raksturojošie rādītāji, — krājumu aprites periods, debitoru parādi, atmaksas termiņš kreditoru parādi(4. tabula).

Novērtēšanai finanšu stabilitāte uzņēmumam vai atkarības pakāpi no parāda saistībām, tiek aprēķināta aizņemto un pašu kapitāla līdzekļu attiecība. Tas ļauj spriest par uzņēmuma stāvokļa stabilitāti un spēju piesaistīt papildu līdzekļus.

4. tabula. Finanšu rādītāju veidošana

Rentabilitātes rādītāji ietver peļņas normu (tīrās peļņas attiecība pret neto apgrozījumu), pašu kapitāla atdevi (tīrās peļņas attiecība pret pašu kapitālu) un aktīvu atdevi (tīrās peļņas attiecība pret uzņēmuma kopējiem aktīviem).

Finanšu rādītāji, kas raksturo uzņēmuma rentabilitāti, paredzamo maksātspējas līmeni, kā arī citi svarīgi uzņēmuma darbības rādītāji ir iekļauti kopsavilkuma finanšu daļā. biznesa plāns(I sadaļa).

Mūsu piemērā mēs sniedzam finanšu kopsavilkuma rādītājus tabulā. 5. Nākamā perioda neto apgrozījuma un tīrās peļņas prognozētie rādītāji liecina par pozitīvu dinamiku uzņēmuma attīstībā (pārdošanas apjoma pieaugums par piekto gadu vairāk nekā četras reizes, tīrā peļņa - no negatīvām vērtībām pirmajā gadā perioda (-190 tūkstoši rubļu) līdz diezgan augstai vērtībai pagājušajā gadā(+317 tūkstoši rubļu). Secinājumus par labām uzņēmuma attīstības perspektīvām mērķa sasniegšanā (jauna veida produkta ražošana) pamato aprēķināto finanšu rādītāju vērtības (peļņas likme palielinās no 0,0 līdz 11,2%; pašu kapitāla atdeve - no 0,0 līdz 53,6% - no 0,0 līdz 36,2%;

No biznesa plāna finanšu sadaļā sniegtajiem aprēķiniem ir skaidrs, ka kārtējās bilances likviditātes līmenis ir nestabils, taču, sākot ar prognozētā perioda ceturto gadu, tā vērtības pārsniedz standarta līmeni.

5. tabula. Finanšu kopsavilkums

Viens no svarīgākajiem rādītājiem ir aizņemto un akciju fondu attiecība (sk. 5. tabulu). Otrajā un trešajā gadā šo rādītāju plānots palielināt, bet trešajā gadā līdz 156,1%, kas atspoguļo uzņēmuma piespiedu īstermiņa aizņemšanās taktiku, lai segtu pieaugošos apgrozāmo līdzekļu apjomus. Taču ceturtajā un piektajā gadā šis rādītājs manāmi samazinās.

Iepriekš minētie aprēķini liecina, ka finanšu rādītāju vērtības ceturtajā un piektajā gadā liecina par labām perspektīvām uzņēmuma attīstībai. Pirmajos divos darbības gados finansiālās grūtības būs diezgan jūtamas, lai gan pareizi noteikta aizņemšanās politika, saglabājot pietiekamu likviditātes līmeni, ļaus tās pārvarēt.

Dažkārt finanšu plāns tiek noslēgts ar līdzsvara analīzi, lai parādītu, kādam jābūt pārdošanas apjomam, lai uzņēmums nespētu. Šādai analīzei ir zināma nozīme uzņēmuma potenciālajiem kreditoriem.

Ir grūti iedomāties biznesa plānu, kuram nebūtu jāveido aprēķini. Visām biznesa plāna daļām ir nepieciešami noteikti aprēķini: mārketinga, darbības, ražošanas.

Bet vissvarīgākā aprēķinu ziņā ir biznesa plāna finansiālā daļa. Tieši tas ļauj noteikt, cik ienesīgs un ilgtspējīgs būs izveidotais bizness.

Finanšu daļai jāatbild uz šādiem jautājumiem:

• Cik daudz naudas jums būs nepieciešams, lai sāktu uzņēmējdarbību?
• Cik lielu peļņu tas nesīs?
• Cik ātri bizness atmaksāsies?
• Cik tas būs ilgtspējīgs un ienesīgs?

Uz katru no šiem jautājumiem atbild viena biznesa plāna daļa. Tas nozīmē, ka biznesa plāna finanšu daļas struktūrā tiks iekļautas tādas sadaļas kā investīciju izmaksas, peļņas un zaudējumu prognoze, naudas plūsma un projekta efektivitātes novērtējums.

Investīciju izmaksas

Pirmā lieta, kas jums jādara, sastādot biznesa plānu, ir detalizēti aprēķināt, cik izmaksās uzņēmuma izveide. Tas ļaus uzņēmējam saprast, cik daudz naudas nepieciešams biznesa uzsākšanai un vai ir nepieciešams piesaistīt kredītus.

Šajā biznesa plāna daļā ir jāņem vērā visas izmaksu pozīcijas, kas saistītas ar uzņēmējdarbības uzsākšanu. Skaidrības labad ir vērts atsaukties uz piemēru. Apskatīsim biznesa plānu automazgātavas būvniecībai divām stacijām. Būs jāiegulda gan pašā būvniecībā, gan tehnikas iegādē. IN vispārējs skatsŠī uzņēmuma investīciju izmaksu saraksts izskatīsies šādi:

• Projektēšanas darbi
• Būvmateriālu un būvdarbu iegāde
• Pieslēgums elektrībai, ūdens apgādei un citiem komunālajiem pakalpojumiem
• Aprīkojuma iegāde
• Iekārtu uzstādīšana

Pēc Kazaņas Moidodyr automazgātavu ķēdes īpašnieka Aidara Ismagilova teiktā, automazgātavas būvniecība izmaksās 30-35 tūkstošus rubļu par kvadrātmetru, ņemot vērā projektēšanas darbi un komunikācijas. Kopējā summa izrādās diezgan pamatīga, tāpēc iesācēju biznesmeņu vidū šobrīd populārāka ir noma, nevis pabeigta būvniecība. Šajā gadījumā investīciju plānā tiks iekļauti gan nomas maksājumi pirms biznesa atvēršanas, gan telpu remonts.

Aprīkojuma izmaksas būs atkarīgas no mazgāšanas veida. Ja automazgātava ir manuāla tipa, tad iekārtā pietiks ieguldīt 400 tūkstošus rubļu. Bet par automātisko automazgātavu izmaksas būs vismaz 300 tūkstoši eiro.

Aprēķiniem labāk katrai izdevumu pozīcijai ņemt noteiktu vidējo cenu. Piemēram, ja jāaprēķina nekustamā īpašuma īres izmaksas, jāņem vērā ne lielākās un ne lielākās zema cena par kvadrātmetru, un vidējā cena tirgū. To var noteikt, izpētot īres piedāvājumus savā pilsētā.

Cita lieta, ja piegādātājs un viņa cena jau ir zināmi iepriekš. Piemēram, automazgātavai ir nepieciešams aprīkojums tikai no stingri noteikta ražotāja. Tad aprēķinos jāiekļauj tieši tās cenas, kuras viņš piedāvā.

Zinot nepieciešamo investīciju apjomu, varēsi ne tikai aplēst, cik naudas būs nepieciešams biznesa uzsākšanai, bet arī to, cik ātri tas atmaksāsies.

Peļņas un zaudējumu prognoze

Ja no uzņēmējdarbības ienākumu summas atņem tā izdevumu summu, varat uzzināt, kāda ir tīrā peļņa. Šis rādītājs daudz labāk par ienākumiem parāda, kāds ir biznesa stāvoklis un cik daudz jāiegulda tā tālākā attīstībā.

Uzņēmējdarbības sākumā izdevumi bieži pārsniedz ienākumus, un tīrās peļņas vietā parādās neto zaudējumi. Pirmajos darba mēnešos vai pat gadā tā ir normāla situācija. No tā nav jābaidās: galvenais, lai zaudējumi ar katru mēnesi samazinās.

Veicot peļņas un zaudējumu prognozi, visi rādītāji jāaprēķina katru mēnesi, līdz bizness atmaksājas. Tajā pašā laikā nevajadzētu padarīt prognozi pārāk optimistisku: iedomājieties, ka ienākumi nebūs maksimāli iespējami, ņemiet vidējos rādītājus.

Naudas plūsma

Uzņēmumam, kas vēl ir sākuma stadijā, ir svarīgi saprast ne tikai to, kāda būs tā tīrā peļņa. Viens no svarīgākajiem rādītājiem ir tā sauktā naudas plūsma. Aprēķinot naudas plūsmu, jūs varat noteikt, ko finansiālais stāvoklis bizness un cik efektīvas ir investīcijas tajā.

Naudas plūsmu aprēķina kā starpību starp naudas ieplūdēm un izejām noteiktā periodā. Ja atgriežamies pie piemēra ar automazgātavu, tad, lai aprēķinātu naudas plūsmu tās darbības pirmajā mēnesī, par ieņēmumiem ir jāņem tīrā peļņa, bet aizplūdēm – sākotnējo ieguldījumu summa.

Šajā gadījumā būs ērtāk aprēķināt, ja aizplūdes ir norādītas kā negatīvs skaitlis. Tas ir, mēs pievienojam mīnusa zīmi sākotnējo ieguldījumu summai automazgātavā, un iegūtajam skaitlim pievienojam tīro peļņu pirmajā darbības mēnesī.

Lai aprēķinātu naudas plūsmu otrajā mēnesī, jāatrod starpība starp pirmā mēneša rezultātu un otrajā mēnesī saņemto tīro peļņu. Tā kā pirmais mēnesis izrādījās negatīvs skaitlis, tam atkal jāpieskaita tīrā peļņa. Naudas plūsma visos turpmākajos mēnešos tiek aprēķināta pēc vienas shēmas.

Projekta efektivitātes novērtējums

Paredzot peļņu un zaudējumus, kā arī biznesa naudas plūsmu, ir jāpāriet uz vienu no svarīgākajām sadaļām - tā efektivitātes novērtēšanu. Ir daudzi kritēriji, pēc kuriem tiek novērtēta projekta efektivitāte. Bet mazam uzņēmumam pietiek novērtēt tikai trīs no tiem: rentabilitāti, rentabilitāti un atmaksāšanās periodu.

Rentabilitāte bizness ir viens no svarīgākajiem rādītājiem. Kopumā ekonomikā ir daudz dažādu rentabilitātes rādītāju – pašu kapitāla atdeve, aktīvu atdeve, ieguldījumu atdeve. Visi no tiem ļauj novērtēt biznesa efektivitāti dažādos tā aspektos.

Lai precīzi saprastu, kādi rentabilitātes rādītāji jāaprēķina jūsu biznesa plānā, ir jāatsaucas uz investora vai kredītiestādes prasībām. Ja mērķis ir novērtēt uzņēmuma rentabilitāti “pašam”, tad pietiks, lai aprēķinātu kopējo biznesa rentabilitāti.

To ir viegli izdarīt. Pietiek sadalīt uzņēmuma peļņu ar tā ienākumu summu un pēc tam iegūto skaitli reizināt ar 100, lai iegūtu rezultātu procentos.

Ir grūti nosaukt optimālo biznesa rentabilitātes rādītāju. Tas lielā mērā ir atkarīgs no uzņēmuma lieluma un uzņēmuma darbības veida. Mikrouzņēmumam ar ieņēmumiem līdz 10 miljoniem rubļu rentabilitātes rādītājs 15–25% tiek uzskatīts par labu. Kā lielāks bizness, jo mazāka var būt saņemtā procentuālā daļa. Automazgātavas gadījumā normāls rentabilitātes rādītājs ir no 10 līdz 30%, stāsta Aidars Ismagilovs.

Vēl viens rādītājs, kas jāaprēķina, ir līdzsvars. Tas ļauj noteikt, pie kādiem ienākumiem uzņēmums pilnībā segs savus izdevumus, bet vēl nenesīs peļņu. Jums tas jāzina, lai saprastu, cik finansiāli spēcīgs ir uzņēmums. Lai atrastu līdzsvara punktu, vispirms uzņēmuma ienākumi jāreizina ar fiksētajiem izdevumiem, pēc tam no ienākumiem jāatņem mainīgie izdevumi un pirmais iegūtais skaitlis jādala ar otro.

Fiksētās izmaksas ir tās, kas nav atkarīgas no saražoto preču vai sniegto pakalpojumu apjoma. Uzņēmumam šādi izdevumi rodas pat tad, kad tas ir dīkstāvē. Automazgātavas gadījumā šajās izmaksās ietilpst grāmatvežu un administratoru algas, komunālie pakalpojumi un sakari, nolietojums, kredīta maksājumi, īpašuma nodokļi utt.

Mainīgās izmaksas ir viss, kas mainās līdz ar ražošanas apjoma izmaiņām. Piemēram, automazgātavā izmaksas, kas mainās, palielinoties vai samazinoties mazgāto automašīnu skaitam, ir automašīnu ķīmisko vielu izmaksas, ūdens patēriņš un gabaldarba alga.

Saņemot noteiktu skaitli aprēķinu rezultātā, varat to saistīt ar peļņas un zaudējumu aprēķinu. Mēnesī, kad uzņēmuma ienākumi sasniegs vai pārsniegs rentabilitātes punkta aprēķināšanas rezultātā iegūto summu, tie tiks sasniegti.

Visbiežāk rentabilitātes punkts netiek sasniegts pirmajā biznesa darbības mēnesī, īpaši, ja tas saistīts ar ražošanu. Pēc Aidara Ismagilova teiktā, automazgātavas gadījumā peļņas gūšanas punkta sasniegšana ir atkarīga no sezonas. Ja automazgātava tiks atvērta sausajā vasaras sezonā, kad pēc pakalpojumiem ir mazs pieprasījums, tie būs nerentabli visu šo sezonu. Ja atvēršana notika augsta pieprasījuma sezonā, tad līdzsvara punktu var sasniegt pirmajā mēnesī.

Atmaksāšanās periods bizness ir viens no svarīgākajiem rādītājiem ne tikai pašam uzņēmējam, bet arī viņa potenciālajiem investoriem. Piemēram, ja uzņēmuma atmaksāšanās laiks ir pārāk garš, tad saņemt tam kredītu bankā kļūst daudz grūtāk.

Vienkāršākais veids, kā aprēķināt atmaksāšanās periodu, ir, ja naudas plūsma jau ir aprēķināta. Šajā gadījumā ir jāatrod mēnesis, kurā pēc pozitīvā tīrās peļņas skaitļa saskaitīšanas ar negatīvo sākotnējo ieguldījumu skaitu tika iegūts pozitīvs skaitlis. Tas nozīmēs, ka peļņa no uzņēmuma ir pilnībā nosegusi sākotnējo ieguldījumu tajā.

Tieši šī iemesla dēļ ir nepieciešams aprēķināt naudas plūsmu, kā arī peļņu un zaudējumus vismaz līdz atmaksāšanās periodam. Investīciju atmaksāšanās laiks lielā mērā ir atkarīgs no investīciju izmaksu apjoma. Automazgātavas gadījumā minimālais termiņš ir 3 gadi.

Šeit ir norādīti galvenie rādītāji, kas būs jāaprēķina biznesa plānā jebkura biznesa sākumā. Protams, tas ir tālu no aksiomas, un atkarībā no investoru prasībām, uzņēmuma stāvokļa, darbības veida un citām iezīmēm var būt nepieciešami papildu aprēķini. Lielāko daļu no tiem var veikt neatkarīgi.

Finanšu plāns. Daudziem jaunajiem uzņēmējiem šī biznesa plāna rakstīšanas daļa šķiet biedējoša. Prāts uzreiz iztēlojas sarežģītus grafikus, garas un cītīgas stundas pie datora, kļūdu meklēšanu, kas nez no kurienes iezagušās aprēķinos, un, protams, nervus un vēl nervus. Uzņēmuma “1000 Ideas” mobilā aplikācija “Biznesa aprēķini” var ievērojami atvieglot procesu un pat padarīt to patīkamu un aizraujošu.

Mobilā aplikācija izveidota, lai vienkāršotu finanšu aprēķinus, gatavojot biznesa plānus. Tas ļauj ar augstu precizitāti noteikt visus galvenos parametrus investīciju projektiem. Izmantojot to, jūs varat viegli aprēķināt visus galvenos projekta finanšu rādītājus, ieskaitot ieņēmumus, tīro peļņu, konstantos un mainīgās izmaksas, atmaksāšanās periods, naudas plūsma (naudas plūsma) un sekundārie. Piemēram, rūpīgāk un nopietnāk novērtējiet savu projektu, izmantojot tā sauktos diskontētos darbības rādītājus.

Darbs ar aplikāciju “Biznesa aprēķini” ir ērts ar to, ka lietotājs var ātri novērtēt projekta perspektīvas un rentabilitāti, ievadot un mainot izvēlētā biznesa veida finanšu parametrus. Galīgais aprēķins tiek ģenerēts automātiski, pamatojoties uz lietotāja ievadi, sadalīts deviņos posmos. Pašus rezultātus var apskatīt gan pašā aplikācijā, gan nosūtot uz savu e-pastu sīkāku to versiju.

Aicinām soli pa solim iepazīties ar aplikācijas “Biznesa aprēķini” darbu, izmantojot projekta “Kafejnīca-pankūku nams” finanšu plāna sastādīšanas piemēru.

1. posms. Nodokļu sistēmas izvēle. Pirmkārt, mēs ieviešam vispiemērotāko nodokļu sistēmu. Ja nezināt, kura nodokļu sistēma jūsu darbības veidam būs mazāk apgrūtinoša, pēc rezultātu saņemšanas varat mainīt izvēli un pēc tam salīdzināt gala aprēķinus dažādām sistēmām un likmēm.

Pankūku kafejnīcas gadījumā izvēlējāmies vienkāršotu nodokļu sistēmu, kuras aplikšanas objekts ir ienākumi un kur likme ir 6%.

2. posms. Sākotnējo datu ievadīšana. Pēc nodokļu sistēmas izvēles jāievada sākotnējie dati: projekta sākuma datums, pārdošanas sākuma datums, aptuvenais plānoto pārdošanas apjomu sasniegšanas datums, kā arī refinansēšanas likme.

Ja principā ar pirmajiem trim punktiem viss ir skaidrs, tad refinansēšanas likmes vērtību vajadzētu atrast, izmantojot pieteikumā norādīto saiti. No 2016. gada 1. janvāra tā vērtība ir vienāda ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas pamatlikmi attiecīgajā datumā. Jebkurā meklētājprogrammā mēs atrodam šodienas galvenās likmes vērtību. Mūsu gadījumā tas izrādījās 9%.

3. posms. Investīciju izmaksas. Nākamo soli sauc par "Investīciju izmaksām". Tajā jāiekļauj visas sākotnējās izmaksas, kas ieguldītas nekustamajā īpašumā, piemēram, telpu iegādē vai renovācijā, iekārtu un nemateriālo aktīvu iegādē un uzstādīšanā.

Mūsu gadījumā sadaļā “Nekustamais īpašums” ievadīsim īrētās telpas remonta izmaksas (500 tūkstoši rubļu), ailē “Iekārtas” - ražošanas sarakstu un tirdzniecības aprīkojums pankūku ražošanai (389 tūkstoši rubļu) un “Nemateriālajos aktīvos” (115 tūkstoši rubļu) - LLC reģistrēšanas izmaksas un atļauju saņemšana no dažādām iestādēm (SES, Gospozhnadzor), kā arī starta veikšanas izmaksas. reklāmas kampaņa.

4.-5.posms. Ienākumu aprēķināšanas un ienākumu ievadīšanas metodes izvēle. Tālāk jums jāizvēlas viena no trim ienākumu aprēķināšanas metodēm: “Ienākumu aprēķināšana no preču un pakalpojumu ražošanas un pārdošanas”, “Ienākumu aprēķināšana, pamatojoties uz vidējo čeka summu”, “Ienākumu aprēķināšana, pamatojoties uz plānotajiem mēneša ieņēmumiem. ”.

Lielākā daļa ērtā veidā ir ienākumu aprēķins, pamatojoties uz vidējo čeka summu. Mainot vidējā čeka lielumu un klientu skaitu dienā, varat ātri novērtēt, kādos apstākļos bizness būs ļoti ienesīgs un kādos apstākļos tas neradīs lielus ienākumus vai pat izrādīsies nerentabls.

Ņemiet vērā, ka vidējā čeka lieluma un klientu skaita rādītājam dienā var iestatīt sezonalitātes koeficientus, noklikšķinot uz atbilstošās ikonas labajā pusē un ievadot procentus starp mēnešiem.

Piemēram, ja iekšā vasaras periods pankūku pircēju skaits tiek samazināts uz pusi, pēc tam 50% ieraksta ailēs “Jūnijs”, “Jūlijs” un “Augusts”. Savukārt, ja rudenī pankūkas iegādājas par 70% vairāk, tad attiecīgajos mēnešos jāfiksē 170%. Tāpat varat mainīt vidējā čeka lielumu, ja tas ir atkarīgs no sezonalitātes.

Vienkāršākā ienākumu aprēķināšanas iespēja ir aprēķināt, pamatojoties uz plānotajiem ikmēneša ieņēmumiem. Tas ir piemērots, ja jums jau ir priekšstats par to, kāds ieņēmumu apjoms var kalpot par jūsu ceļvedi. Ņemot to par 100%, varat ievadīt arī sezonalitātes koeficientus plānotajiem ieņēmumiem.

Trešā ienākumu aprēķināšanas iespēja ir aprēķins atkarībā no preču un pakalpojumu ražošanas un pārdošanas. Tas ir ērti galvenokārt ražošanas uzņēmumiem. Tajā varat aprēķināt ieņēmumus, ievadot plānotos pārdošanas apjomus katrai pārdotajai precei.

Lai to izdarītu, jāaizpilda lauki “Produkta nosaukums”, “Mērvienība”, “Pārdošanas izmaksas par vienību. berzēt.” un “Pārdošanas apjoms mēnesī, vienības”. Piemēram, pankūku gadījumā mēs varam atsevišķi iestatīt pārdošanas plānus grilētām pankūkām, pankūkām ar lasi, pankūkām ar salami, pankūkām ar saldiem pildījumiem utt. Ja jūsu produktu cenas un pārdošanas rādītāji atšķiras atkarībā no sezonas, šiem rādītājiem iestatāt arī sezonalitātes faktorus. Kad esat pabeidzis viena produkta datu aizpildīšanu, varat pievienot nākamo preci, noklikšķinot uz oranžās “+” ikonas.

6. posms. Mainīgās izmaksas. Pēc ienākumu datu aizpildīšanas jums tiks lūgts ievadīt mainīgās izmaksas. Šīs darbības saturs būs atkarīgs no tā, kuru no trim iepriekš aprakstītajām ienākumu aprēķināšanas metodēm izvēlēsities. Piemēram, izmantojot vienkāršotu ierakstu, kura pamatā ir ieņēmumi, jums tiks lūgts norādīt tikai vienu vidējo mainīgo izmaksu summu. Ja veicat aprēķinus, pamatojoties uz vidējā čeka lielumu, jums būs jānosaka izmaksas vidējais rēķins. Ja aprēķini tiek veikti katrai precei atsevišķi, tad mainīgās izmaksas būs jānorāda katrai precei.

Mūsu piemērā ar pankūku kafejnīcu, lai vienkāršotu aprēķinu, kā vidējā čeka lielumu ņēmām ēdienkartē populārākās grilētās pankūkas izmaksas, kas maksā 135 rubļus. Aprēķinot vienas pankūkas sastāvdaļu izmaksas (milti, piens, olas, cukurs, dārzeņi un sviests, vistas gaļa, sīpoli, tomāti, siers un baltā mērce vajadzīgajās proporcijās), kā arī pieskaitot iepakošanas izmaksas , mēs noteicām izmaksas 37 rubļu apmērā. Šī summa kļuva par mūsu izmaksām par vidējo rēķinu.

7. posms. Fiksētās izmaksas. Nākamo soli sauc par “fiksētajām izmaksām”. Šeit jums jāievada konstantes ikmēneša izdevumi. Tā varētu būt īre, reklāma, komunālie maksājumi, telefonija un internets, biroja preces, sadzīves tehnika, nolietojums, degviela un smērvielas utt. Lielu daļu no tā varat izvēlēties no uznirstošā saraksta. Ja vajadzīgā kolonna nav pieejama, varat atlasīt savu opciju. Fiksētie izdevumi nodrošina arī iespēju jebkurai izdevumu pozīcijai iestatīt sezonalitātes koeficientus.

Pankūku kafejnīcas galvenās izdevumu pozīcijas bija īre, reklāma un komunālie maksājumi (87 tūkstoši rubļu). Pārējos mazākos izdevumus apvienojām postenī “Citi” (6,8 tūkstoši rubļu).

8. posms. Darbinieki. Pēc tam ievadiet informāciju par uzņēmuma personālu. Ērtības labad lietojumprogramma ir sadalīta administratīvajā, tirdzniecības, servisa, galvenajā un grāmatvedībā. Jums jānorāda darbinieka amats, viņa alga un darbinieku skaits, kas ieņem līdzīgu amatu. Ja darbinieku algas mainās atkarībā no sezonas, to iespējams norādīt, izmantojot sezonalitātes koeficientus.

Attiecīgi pankūku kafejnīcas piemērā ievadām visu nepieciešamo administratīvais personālsģenerāldirektora un administratora personā, galvenā - pavāru personā, pārdevēja - kasieru personā un apkalpojošā persona - apkopēju personā. Pirmo reizi izmaksu samazināšanai izvēlamies pašapkalpošanās formātu, tāpēc apkalpojošā personāla sastāvā nav jāiekļauj viesmīļi. Starp citu, ja pēkšņi vēlaties pievienot vairāk darbinieku vai pēc kāda laika veikt kādas korekcijas projektā, to vienmēr varat atrast aplikācijas “Biznesa aprēķini” arhīvā.

9. posms. Kredīts un citi ienākumi. Šajā posmā ir jānorāda avoti sākuma kapitāls. Proti, cik piesaistīts no pašu līdzekļiem (aizpildīts sadaļā “Pašu līdzekļi”) un cik aizņemts (aizpildīts ailē “Kredīts”). Sadaļā “Aizdevums” papildus aizņemtajai summai jānorāda arī procentu likme un aizdevuma termiņš. Gadījumā aizņemtos līdzekļus netiks iesaistīti, laukus sadaļā “Kredīts” nevajadzētu aizpildīt. Tāpat jāatceras, ka pašu kapitāla apmērā jāņem vērā ne tikai 3. posmā norādītās ieguldījumu izmaksas, bet arī apgrozāmie līdzekļi, kas nepieciešami zaudējumu segšanai pirmajos darbības mēnešos.

Mūsu gadījumā projekts Cafe-Pancake House tiks pilnībā finansēts no mūsu pašu līdzekļiem 1 254 000 tūkstošu rubļu apmērā, no kuriem 250 tūkstoši būs apgrozāmie līdzekļi.

Rezultāti. Atkarībā no ievadītajiem datiem programma aprēķinās visus galvenos finanšu rādītāji, kas veidots trīs gadu perspektīvā, t.i. uz 3 projekta pastāvēšanas gadiem.

Ekrāna augšdaļā dažreiz var redzēt ziņojumu ar sarkanu fontu, kas informē, ka jūsu projekts ir nerentabls vai ka dažus tā rādītājus nevar pareizi aprēķināt. Šajā gadījumā, īpaši, ja arī iegūtie rezultāti jūs neapmierina, varat atgriezties pie jebkura no mūsu aprakstītajiem 9 posmiem un veikt korekcijas. Piemēram, samaziniet fiksētās vai mainīgās izmaksas vai palieliniet ienākumu posteņus. Tādā gadījumā citu sadaļu laukos ievadītie dati tiks saglabāti un tie nebūs jāievada atkārtoti.

Rezultātu sadaļā varat atrast īsu pārskatu, kurā parādīti gada rādītāji par ieņēmumiem, tīro peļņu un mainīgajām izmaksām.

No iepriekš sniegtajiem datiem, piemēram, redzams, ka pankūku kafejnīca ar mūsu ievadītajiem parametriem, sasniedzot plānotos pārdošanas apjomus, spēs ienest līdz 1215 tūkstošiem rubļu. peļņa (jā, jā, tas var nebūt reāls, bet tas ir tikai piemērs). Turklāt pirmais pārdošanas mēnesis būs nerentabls, prasot uzņēmējam veikt papildu ieguldījumus gandrīz 160 tūkstošu rubļu apmērā no apgrozāmā kapitāla fonda.

Tiek norādīts arī projekta atmaksāšanās periods, naudas atlikums un līdzsvara punkts. No datiem, kas iegūti par pankūku kafejnīcu, mēs, piemēram, redzam, ka iestāde atmaksāsies pēc 5 darbības mēnešiem, un tās peļņas punkts būs gandrīz 120 tūkstoši rubļu.