Ieguvumi mazajiem uzņēmumiem. Mazo uzņēmumu priekšrocības, kas atvieglos jūsu uzņēmējdarbību

Finanšu ministrija piekrīt daļēji atbrīvot mazos uzņēmumus no īpašuma nodokļa, pamatojoties uz tirdzniecības un biroja telpu kadastrālo (tirgus) vērtību.

Kā RG skaidroja Finanšu ministrija, šis scenārijs tika apspriests sanāksmē Krievijas Federācijas prezidenta administrācijā.

Atvieglojumu atcelšana no 2014. gada 1. jūlija un 2015. gada 1. janvāra mazajiem uzņēmumiem, kuri “darbojas” ar vienotu nosacīto ienākumu nodokli un attiecīgi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu (STS) tirdzniecības un biroja telpās, sabiedriskās organizācijas satrauca, ka aizsargāt uzņēmēju tiesības. Mazajiem uzņēmumiem, gan telpu īpašniekiem, gan īrniekiem, “kadastra” nodokļa dēļ ir zaudējumi, norāda eksperti. Turklāt, ņemot vērā esošā kadastrālā novērtējuma nepilnību. Nodokļu slogu būs iespējams kompensēt tikai uz preču un pakalpojumu galapatērētāju rēķina, tas ir, paaugstinot cenas. Otra iespēja ir slēgt uzņēmumu pavisam. Šīs perspektīvas RG apstiprināja Uzņēmējdarbības problēmu ekspertīžu un analīzes centra “Krievijas atbalsts” vadītājs Ivans Efremenkovs.

Finanšu ministrija domā savādāk. Lielo tirdzniecības un biroju ēku īpašnieki, kuriem 2014. gada janvārī tika ieviests īpašuma nodoklis pēc kadastrālās vērtības, steigšus sāka savu nekustamo īpašumu “šķelt” mazās daļās.

"Grozījumi nepieciešami, lai nevis palielinātu nodokļu slogu mazajiem uzņēmumiem, bet gan lai novērstu izvairīšanos no nekustamā īpašuma nodokļa nomaksas, pamatojoties uz lielo īpašumu īpašnieku kadastrālo vērtību," skaidro departaments. Piemēram, Maskavā dažas ēkas nekavējoties tika nodotas tā saukto "mazo uzņēmumu" īpašumā, organizācijām bez lieliem ienākumiem un piemērojot īpašus un vienkāršotus nodokļu režīmus, lai tādējādi atbrīvotu no jaunā nodokļa.

Tajā pašā laikā Finanšu ministrija šobrīd atzīst "trūkumu" - un tas, starp citu, ir prezidenta administrācijas diskusijas dalībnieku konsolidētais viedoklis - labticīgajiem mazajiem uzņēmumiem, kas nav "reģistrēti" kā tirdzniecības un biroju centriem izvairīšanās nolūkos būtu iespējams saglabāt esošos pirms vēl nodokļu atvieglojuma.

Vienlaikus tikšanās dalībnieki bija vienisprātis, ka pārsteidzīgus secinājumus ir pāragri izdarīt, jo jaunie noteikumi vēl nav stājušies spēkā. Un nav arī pirmo rezultātu par īpašuma nodokļa iekasēšanu no kadastrālās vērtības (tikai trīs reģioni - Amūras, Kemerovas apgabali un Maskava - izmantoja savas tiesības un ieviesa tās).

“Balstoties uz 2014.gada rezultātiem, vienojāmies paskatīties, kas notiek ar mazajiem uzņēmumiem un nekustamā īpašuma nodokļa nomaksu pēc kadastrālās vērtības, un tad lemt, vai nepieciešams daļēji paturēt pabalstu “bērniem” – tā ir Finanšu ministrijas spriedums.

Departaments pauda arī vēlamāku pieeju - aizliegt pāreju uz īpašiem atvieglotiem nodokļu režīmiem tiem uzņēmumiem, kuru īpašuma nodoklis tiek aprēķināts pēc kadastrālās vērtības. Iespējams, ar šāda īpašuma vērtības ierobežojumu. Savukārt Opora piedāvā noteikt minimālo telpu platību 1000 kvadrātmetru apmērā, kuru īpašniekiem - mazajiem uzņēmumiem ar īpašu nodokļu režīmu - jāmaksā nodoklis par kadastrālo vērtību. Starp citu, pēc Opora aplēsēm, Krievijā to ir vairāk nekā 90 procenti, un lielākajai daļai no tiem pieder telpas zem nelieliem ģimenes veikaliem, kafejnīcām, restorāniem, frizētavām un autoservisiem, precizē Efremenkovs.

Attiecībā uz īrniekiem platības atskaitījuma noteikšana viņiem būs problemātiska vai pilnīgi neiespējama. "Tad tas noteikti novedīs pie "ēnu" nodokļu nemaksāšanas shēmu pieauguma," saka Efremenkovs.

"Jaunais nodoklis būtu jāpiemēro tikai ekspluatācijā esošām telpām, bet ne noliktavām un palīgtelpām," saka Krievijas atbalsta prezidija loceklis Aleksejs Ņeboļsins.

Sveiki! Šajā rakstā mēs runāsim par priekšrocībām mazajiem uzņēmumiem un apsvērsim to galvenos veidus.

Šodien jūs uzzināsiet:

1. Kuri uzņēmumi ir mazi uzņēmumi un var paļauties uz priekšrocībām;
2. Kādus administratīvos vai nodokļu atvieglojumus piedāvā valsts;
3. Valdības pabalstu iezīmes IT uzņēmumiem.

Kāda veida darbības visbiežāk tiek segtas ar pabalstiem?

Priekšrocību nosacījumi nozīmē zināmu atvieglojumu nodokļu maksāšanā, dokumentācijā un vienkāršotā grāmatvedībā. Šādi pasākumi samazina ieņēmumus valsts budžetā, bet veicina veiksmīgu biznesa projektu rašanos un attīstību.
Valsts augstākās prioritātes ir šādas darbības jomas:

• Pakalpojumu sniegšana iedzīvotājiem;
• Patēriņa preču, pārtikas preču tirdzniecība un ražošana;
• Ekotūrisms;
• Sadzīves atkritumu uzlabošana un pārstrāde;
• Mārketinga vai reklāmas pakalpojumu nodrošināšana;
• IT tehnoloģijas un inovācijas;
• Komunālā sfēra;
• Lauksaimniecība un produktu pārstrāde.

Ekonomisti uzskata, ka pabalsti mazajiem uzņēmumiem palīdzēs mazināt sociālo nelīdzsvarotību un spriedzi sabiedrībā, radīs daudzsološas darbavietas un veicinās atsevišķas ekonomikas nozares.

“Mazo uzņēmumu” pazīmes

Nesenie grozījumi tiesību aktos ir paplašinājuši to uzņēmumu loku, uz kuriem attiecas “mazā biznesa” definīcija.

Tie ietver uzņēmumus ar šādiem datiem:

• Vidējais reģistrētais darbinieku skaits nepārsniedz 100 darbiniekus (vai mikrouzņēmumos 15 darbiniekus);
• Kopējā ienākumu summa, kas tiek aprēķināta, pamatojoties uz nodokļu deklarāciju, nepārsniedz 800 miljonus rubļu. gadā (mikrouzņēmumiem - 120 miljoni rubļu);
• Citu uzņēmumu kapitālieguldījumu procentuālais daudzums nedrīkst pārsniegt 49%;
• Valsts iestāžu, reliģisko, līdzdalības daļa sabiedriskās organizācijas, un līdzekļi nedrīkst pārsniegt 25%.

Bet ir izņēmumi no pēdējiem 2 punktiem, kad norādītie ierobežojumi neattiecas uz šādām organizācijām:

1. Skolkovo projekta dalībnieki.
2. Uzņēmumi, kas savos projektos izmanto augsto tehnoloģiju sasniegumus, ir to dibinātāju – zinātnisko vai budžeta organizāciju “prāta bērni”.
3. Inovatīvas tautsaimniecības nozares akcionāri, kā arī uzņēmumi, kuru īpašnieki ir iekļauti valdības sarakstā valsts atbalsts inovāciju darbība.

Vienotais mazo uzņēmumu uzņēmumu reģistrs izveidots 2016. gada 1. augustā. pamatojoties uz nodokļu iestāžu ģenerētajiem datiem un tiek pastāvīgi atjaunināts. Dati ņemti no uzņēmumu pārskatiem - informācija par vidējais skaitlis darbiniekiem, ienākumiem, reģistrācijas datiem, kā arī citu informāciju, kas pieejama citos valsts iestāžu avotos.

Reģistram var piekļūt Federālā nodokļu dienesta vietnē. Jums vienkārši jāievada reģistrācijas dati: INN, OGRN, uzņēmuma nosaukums un jāpārbauda, ​​vai jūsu uzņēmums ir šajā sarakstā. Precizēt un papildināt datus varat arī, iesniedzot attiecīgu iesniegumu nodokļu inspekcijai.

Ja Jūsu uzņēmums nav Reģistrā, tad Jums nav tiesību izmantot mazā uzņēmuma priekšrocības.

Administratīvie ieguvumi mazajiem uzņēmumiem

Daudzi dažādu īpašuma formu uzņēmumi sūdzas par daudzām grūtībām, sagatavojot dokumentāciju, veicot pārbaudes un iesniedzot ziņojumus. Tāpēc ieguvumi uzņēmējiem šajā jomā ir vērsti uz darba vienkāršošanu un jauna uzņēmuma dibināšanu.

Galvenās administratīvās priekšrocības, uz kurām mazie uzņēmumi var paļauties:

• Grāmatvedības uzskaiti atļauts kārtot vienkāršotā veidā, pamatlīdzekļu nolietojumu aprēķina reizi gadā, nevis reizi mēnesī. Materiāls un ražošanas izmaksas var uzreiz norakstīt kā izmaksas, nevis kā tu to izmanto. Uzskaiti atļauts veikt, izmantojot nepārtraukto saimniecisko darījumu uzskaites metodi;
• Uzņēmuma kasē nav fiksēta limita. Lai izmantotu šīs preferenciālās tiesības, vadībai ir jāizdod atsevišķs rīkojums, kas atceļ ierobežojumu. Tā vietā, lai strādātu pie kases, jūs varat aprobežoties ar pārdošanas čeka izsniegšanu pircējam.
• Iespēja slēgt nomas līgumus ar reģionālo vai vietējās varas iestādes iestādes. Šī privilēģija ir pieejama 5 gadus, pēc tam tā ir jāatjauno.
• Tiesības uz vienkāršotu reģistrāciju darba attiecības uzņēmumā. var parakstīt ar jebkuru algoto darbinieku uz laiku līdz 5 gadiem (ar paša darbinieka piekrišanu).
• Iespēja saņemt finansiālas subsīdijas uzņēmējdarbības attīstībai no dažāda līmeņa iestādēm. Tie ietver apmaksu par izglītības vai pārkvalifikācijas programmām, daļēju līzinga līgumu atmaksu, iegādājoties jaunu aprīkojumu.
• Samazinātu nodokļu likmju piemērošana uzņēmumiem, kas darbojas vienkāršotās nodokļu sistēmas jeb UTII ietvaros.

Administratīvie ieguvumi mazajiem uzņēmumiem ietver pārbaužu skaita ierobežošanu, kas aizņem daudz laika un ir reāla problēma jauniem uzņēmumiem:

• Kopējais pārbaudes laiks gadā nedrīkst pārsniegt 50 stundas. Šis noteikums attiecas uz visām pārbaudēm un plānotajām pārbaudēm;
• Interesants jauninājums ir uzraudzības brīvdienas, kas bija spēkā līdz 2018. gada beigām. Šobrīd likumdošanas līmenī tiek izskatīta iespēja tos pagarināt līdz 2022. gadam. Šajā laikā tika uzlikts sava veida veto nenodokļu iestāžu plānoto pārbaudes darbību veikšanai (piemēram, ugunsdrošības un sanitārās pārbaudes). Šo labumu var izmantot jauni un esošie mazie uzņēmumi.

Dažos reģionos vietējās pašvaldības var piedāvāt savus pagaidu stimulus mazajiem uzņēmumiem, lai veicinātu uzņēmējdarbību noteiktā teritorijā.

Mazajiem uzņēmumiem problēma ir kredīta saņemšana bankā. Tāpēc arī iespēja saņemt valsts galvojumu, piesakoties aizdevumam, ir preferenciāla privilēģija.

2018. gada 3. jūlija federālais likums Nr.185-FZ veica izmaiņas īpašuma atbalstā mazajiem un vidējiem komersantiem, proti, atļaujot uz nenoteiktu laiku iegādāties nomā valsts un pašvaldību īpašumus, kā arī izmantot zemes gabalus, sniedzot īpašuma atbalstu MVU.

Sekojošais valdības 2018.gada 10.oktobra dokuments Nr.1212. mainīja noteikumus par subsīdiju izsniegšanu kredītiestādēm, lai segtu negūtos ienākumus saistībā ar preferenciālu kreditēšanu mazajiem un vidējiem uzņēmumiem.

Saskaņā ar šo dokumentu būs iespējams saņemt preferenciālu aizdevumu līdz 400 miljoniem rubļu investīciju mērķiem, ja tiks izpildīti nosacījumi - visu summu aizņemtos līdzekļus nedrīkst pārsniegt 1 miljardu rubļu.

Nodokļu atvieglojumi mazajiem uzņēmumiem

Šīs nozares uzņēmumiem aktuālākā problēma ir dažādi nodokļu atvieglojumi uzņēmējdarbībai. Tie palīdz ietaupīt kapitālu un novirzīt to uz svarīgām izdevumu pozīcijām.

Ir īpaši izstrādātas nodokļu sistēmas, uz kurām uzņēmēji var paļauties:

1. – palīdz ietaupīt, nomaksājot vienu nodokli un uzturot nelielu daudzumu dokumentācijas. Piemērots, ja gada apgrozījums nepārsniedz 150 miljonus rubļu.
2. – praktiski aizstāj PVN un ienākuma nodokli. Tam nav noteikts gada ienākumu ierobežojums, taču darbības ir jāveic stingri saskaņā ar reģionālajos likumos noteiktajiem veidiem un darbinieku skaitam nevajadzētu pārsniegt 100 cilvēkus.
3. – pabalsts lauksaimniecības uzņēmumu atbalstam. Tā atbalsta ražotājus, kas strādā uz zemes un pārdod savas izejvielas.
4. - vienkārša iespēja, kas piemērota individuāliem uzņēmējiem ar ne vairāk kā 15 darbiniekiem. Plkst gada ienākumi līdz 60 miljoniem rubļu varat pārslēgties uz PSN, kam raksturīgi zemi maksājumi budžetā, minimāls dokumentācijas un atskaites apjoms.

Likums paredz reģionālajām pašvaldībām tiesības uz laiku noteikt zemākas vietējo nodokļu un nodevu likmes. Tas palīdzēs stimulēt mazos uzņēmumus apgabalos, kur ir augsts bezdarba līmenis un steidzami jārada darba vietas.

Uzņēmēji ietaupītos līdzekļus var izmantot ražošanas paplašināšanai vai telpu pārkārtošanai.

IT uzņēmumu priekšrocību iezīmes

Izprotot inovāciju un datortehnoloģiju straujas attīstības nepieciešamību, valsts IT biznesu noteikusi par prioritāru jomu. Viņiem atviegloti darba nosacījumi tiek pagarināti reizi 5 gados, un nodokļu likmes tiek manāmi samazinātas.

Piemēram, veicot iemaksas budžetā darbinieku algām, aprēķins tiek veikts ar 14% likmi standarta 30% vietā.

IT uzņēmumi, kas atbilst šādiem kritērijiem, var rēķināties ar nodokļu vai administratīviem atvieglojumiem no valsts:

• Kopējam nodarbināto skaitam jābūt vismaz 30 cilvēkiem;
• Vairāk nekā 90% no gada peļņas nāk no pārdošanas pašu pakalpojumi vai tehnoloģija;
• Uzņēmumam ir jāsaņem Telekomunikāciju un masu komunikāciju ministrijas akreditācija.

Lai nezaudētu priekšrocības, IT uzņēmumam ir stingri jāuztur dokumentācija, uzskaite un tas nedrīkst pārsniegt mazā uzņēmuma darbības jomas.

Priekšrocību nosacījumu reģistrācija

Gan jauni, gan aktīvi strādājoši mazie uzņēmumi var strādāt ar atvieglotiem noteikumiem. Pirmkārt, jums rūpīgi jāizpēta visas izvēlētās preferenciālās nodokļu sistēmas iezīmes, uzziniet par nosacījumiem un subsīdijām noteiktā reģionā.

Uzņēmuma vadībai būs jāpārskata esošās grāmatvedības politikas, saglabājot grāmatvedība un pēc vajadzības pielāgojiet atskaites.

Papildus atvieglotiem darba apstākļiem un nodokļiem mazajiem uzņēmumiem ir tiesības uz dažādi veidi finanšu subsīdijas vai aizdevumi no īpašiem valdības fondiem. Tiek izstrādātas specializētas programmas, lai izveidotu biznesa inkubatorus iesācējiem uzņēmējiem, palīdzot nepieredzējušiem uzņēmumiem nostiprināties uz kājām.

Un legālā uzņēmējdarbība bija izdevīga, valsts sniedz vairākus ieguvumus, pateicoties kuriem legālā uzņēmējdarbība kļūst izdevīgāka par darbu ēnā.

Nodokļu atvieglojumi individuālajiem uzņēmējiem

Lai iesācējs uzņēmējs varētu izmantot nodokļu priekšrocības, viņam, pirmkārt, ir jāiekļaujas mazā biznesa kategorijā. Šai uzņēmēju kategorijai tiek nodrošināti šādi pabalstu veidi:

1. Vienkāršotā nodokļu sistēma ir īpašs vienkāršots nodokļu režīms, kas paredz individuālo uzņēmēju atbrīvošanu no vairākiem nodokļu maksājumiem (piemēram, iedzīvotāju ienākuma nodokļa un PVN). Saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu individuālajam uzņēmējam ir jāmaksā viens nodoklis. Individuālajam uzņēmējam ir tiesības izvēlēties nodokļa objektu:
   • 6% no ienākumiem - nodoklis tiek aprēķināts tikai no ienākumiem, izdevumi netiek ņemti vērā;
   • 15% no starpības starp ienākumiem un izdevumiem.
2. Nodokļu brīvdienas - no 2015. līdz 2020. gadam. Uzņēmējiem, kuriem individuālo uzņēmēju reģistrācija veikta pirmo reizi, kā arī kā nodokļu maksāšanas sistēma izvēlēta vienkāršotā nodokļu sistēma, tiesības uz nodokļu brīvdienām tiek dotas par pirmajiem 2 darbības gadiem. Nodokļa likme ir 0%, tas ir, jaunie individuālie uzņēmēji ir pilnībā atbrīvoti no nodokļiem.

Diemžēl federālais likums neparedzēja nodokļu brīvdienas jaunizveidotiem uzņēmējiem visā Krievijā, bet deva tiesības reģionālajām iestādēm tās izveidot mājās. Turklāt tikai individuālie uzņēmēji noteiktās darbības jomās saņēma tiesības izmantot nodokļu brīvdienas:

• ražošana;
• sociālais;
• zinātnisks;
• mājsaimniecības pakalpojumi iedzīvotājiem.

Tādējādi, lai uz divu gadu periodu saņemtu nulles procentu likmi, individuālajiem uzņēmējiem ir jāievēro vairākas prasības, tostarp arī iepriekš aprakstītās.

Administratīvie atvieglojumi individuālajiem uzņēmējiem

Tikpat svarīgs iemesls, lai uzņēmēji strādātu no ēnas, ir administratīvie šķēršļi, piemēram:

• sarežģīta ziņošana;
• grūtības reģistrēt darbiniekus un veikt viņiem finanšu maksājumus;
• banku nevēlēšanās izsniegt kredītus bez ķīlas;
• biežas uzraudzības iestāžu pārbaudes.

Lai šie jautājumi nebaidītu topošos uzņēmējus, valsts ir izstrādājusi vairākus atvieglojumus individuālajiem uzņēmējiem:

1. Grāmatvedība vienkāršotā veidā mazajiem uzņēmumiem.
2. Var darboties individuālie uzņēmēji, kas ietilpst mazo uzņēmumu kategorijā skaidras naudas darījumi vienkāršotā veidā, bez noteikta skaidras naudas limita.
3. Individuālie uzņēmēji, kas ir UTII un PSN maksātāji, var veikt skaidras naudas maksājumus bez kases aparāts līdz 2018. gada jūlijam.
4. No 2016. līdz 2018. gadam mazajiem uzņēmumiem bija aizliegums veikt plānveida nenodokļu auditus.
5. Nodrošināt mazo uzņēmumu līdzdalību publiskais iepirkums paredzēts valsts pasūtītāja pienākums veikt pirkumus no mazo komersantu pārstāvjiem vismaz 15% apmērā no visu gada iepirkumu summas.
6. Individuālie uzņēmēji var pieteikties galvotāju organizācijās, lai saņemtu valsts garantijas, saņemot kredītu bankā.
7. Krievijas Federācijas reģionu un veidojošo vienību iestādēm ir tiesības nodrošināt individuālajiem uzņēmējiem, kas ietilpst mazo uzņēmumu kategorijā, ēku un telpu nomu ar īpašiem atvieglotiem noteikumiem.

Finansiālie ieguvumi individuālajiem uzņēmējiem

Valsts rūpējas ne tikai par pārvaldības vienkāršošanu un uzlabošanu uzņēmējdarbības aktivitāte. Individuālie uzņēmēji var rēķināties ar tiešu finansiālu atbalstu. Šis atbalsts ietver vairākas subsīdijas:

• atmaksā daļu no izdevumiem, kas saistīti ar aizdevuma un kredīta procentu maksājumu;
• atmaksā daļu no izmaksām, kas radušās, piedaloties dažādos pasākumos, piemēram, kongresos un izstādēs;
• palīdzība jaunajiem individuālajiem uzņēmējiem (ne vairāk kā 500 tūkstoši rubļu);
• daļu izmaksu atmaksa saskaņā ar līzinga līgumiem.

Ko izvēlēties: individuālā uzņēmēja reģistrācija vai ēnu bizness?

Krievijas Federācija nodrošina šādas subsīdijas un dotācijas mazajiem uzņēmumiem saskaņā ar federālo programmu, kas ir spēkā līdz 2020. gadam.

Analizējot iespējas, ko valsts sniedz individuālajiem uzņēmējiem, varam secināt, ka šobrīd Krievijas Federācija ir patiešām ieinteresēta atbalstīt jaunos uzņēmējus. Šādos apstākļos legāla biznesa vadīšana ir daudz izdevīgāka nekā neoficiāla uzņēmējdarbība no ēnas. Turklāt individuālā uzņēmēja reģistrēšana neaizņem daudz laika un nesagādā nekādas grūtības, it īpaši, ja uzticat pašu reģistrāciju īpaša organizācija kas sniedz šādus pakalpojumus.

Krievijā viena no galvenajām problēmām daudziem mazo uzņēmumu īpašniekiem ir finansējuma trūkums (piemēram, ietaupījumi personālam un reklāmai), kas savukārt ietekmē tā attīstību. Daudzi cilvēki pat nezina, ka Krievijas Federācijā ir atbalsts mazajiem uzņēmumiem, kas paredzēti, lai samazinātu finansiālo slogu personāla uzskaitē, samazinātu nodokļu maksājumus utt. Par to, uz kādiem ieguvumiem mazie uzņēmumi var paļauties, jūs uzzināsit no mūsu raksta.

Taču, pirms uzzināt par valsts atbalsta pasākumiem, ir jānoskaidro, vai jūsu uzņēmums atbilst noteiktiem kritērijiem, pēc kuriem to var klasificēt kā MVU.

MVU ienākumi ir stingri reglamentēti, un tiem nevajadzētu pārsniegt 2016. gada 4. aprīļa valdības dekrētā Nr. 265 noteiktos ierobežojumus. 2017. gadā ir jāaprēķina ne tikai peļņa no pārdošanas, bet arī visi ienākumi no nodokļu uzskaite, un tikai pēc tam var saprast, vai jūsu uzņēmums pieder mazo uzņēmumu kategorijai.

Pirmkārt, lai uzņēmumu uzskatītu par mazu, ir nepieciešams:

• ienākumi ir mazāki par 800 miljoniem rubļu. gadā;
• kopējais personāla skaits nedrīkst pārsniegt 100 cilvēkus.

Otrkārt, kopējā ieguldījumu daļa jūsu organizācijas pamatkapitālā no citiem uzņēmumiem nedrīkst pārsniegt šādus skaitļus:

• līdz 25% valsts iestādēm, reliģiskajām un sabiedriskajām organizācijām, kā arī dažāda veida fondiem;
• līdz 49% par juridiskām personām(SIA, OJSC u.c.), ieskaitot ārvalstu uzņēmumus;

Juridiskām personām, kas pašas pieder MVU, šie ierobežojumi tiek atcelti.

2016. gada augustā tas tika palaists, kurā tiek izmantoti statistikas pārskatu dati. Jebkurš pilsonis var izmantot šo reģistru, lai to izdarītu, jums jāiet uz Federālā nodokļu dienesta (FTS) vietni. Parasti viņi to apmeklē, lai pārbaudītu tajā norādītās informācijas pareizību konkrēts bizness. Lai skatītu datus, jānorāda pilns individuālā uzņēmēja nosaukums vai uzņēmuma nosaukums, OGRN, INN vai OGRNIP.

Šī datu banka par MVU ir ļoti svarīga, jo, ja tajā ir iekļauts jūsu uzņēmums vai uzņēmums, tas dod iespēju izmantot konkrētas priekšrocības, kas paredzētas mazajiem uzņēmumiem. Un, ja pārbaudāt datus, jūs neatradāt informāciju par savu organizāciju vai sniegtā informācija ir nepareiza, tad pārliecinieties, ka tā ir izlabota. Lai to izdarītu, aizpildiet un iesniedziet pieteikumu, norādot pareizu informāciju.

Nodokļu brīvdienas

Ja individuālais komersants atver pirmo reizi (slēgtie un pēc tam atvērtie individuālie komersanti nepiedalās), tad viņam ir iespēja izmantot priekšrocību, kas uz noteiktu laiku atbrīvos no nodokļu maksāšanas (nodokļu brīvdienas). Šis atbalsts no valsts puses izstrādāts īstajā laikā, notiekošās ekonomiskās krīzes periodā - 2015.gada 1.janvārī. Nodokļu brīvdienām, kā saka likumdevēji, būtu jānodrošina jaunu uzņēmumu īpatsvara pieaugums uz vispārējā Krievijas ekonomikas lejupslīdes fona.

Krievijas Federācijas valdība apstiprināja 2014. gada 29. decembra federālo likumu Nr. 477, kas nosaka periodu, kurā pirmo reizi reģistrētajiem individuālajiem uzņēmējiem ir tiesības izmantot nulles nodokļa likmes līdz 2020. gada beigām. Lai pretendētu uz nulles likmi, uzņēmējam ir jāatbilst šādiem kritērijiem:

• PSN nodokļu režīms vai vienkāršota nodokļu sistēma;
• individuālā uzņēmēja darbības joma ietilpst rūpnieciskajā, zinātniskajā vai sociālajā kategorijā;
• darbiem, precēm vai pakalpojumiem piemērojama nulles procentu likme, kurai kopā jābūt vismaz 70% no kopējie ienākumi uzņēmumiem.

Svarīgi! Nodokļu brīvdienu ietekme nevar būt ilgāka par diviem taksācijas periodiem no individuālā uzņēmēja reģistrācijas datuma.

Krievijas Federācijas veidojošo vienību reģionālajai valdībai ir tiesības ieviest papildu darbību kategorijas, kurām tiks piemērotas nodokļu atlaides, kā arī tās var pagarināt vai saīsināt atvaļinājumu ilgumu. Tāpēc uzņēmējs atkarībā no reģiona var rēķināties ar viena līdz divu gadu atvaļinājumu. Tāpat reģionālie likumdevēji var ierobežot maksimālo vidējo darbinieku skaitu vai maksimālo ienākumu apmēru.

Pirms pieprasāt tiesības uz pabalstiem, attiecīgajās iestādēs ir jāpārbauda, ​​kādi kritēriji ir jāatbilst individuālajam uzņēmējam, lai piedalītos programmā. Piemēram, Novgorodas apgabalā no 2016. gada 1. augusta brīvdienas sāka attiecināt uz šādām darbības jomām, kuras iepriekš nebija sarakstā:

• personīgo un sadzīves priekšmetu remonts;
• veļas mazgātavas, tostarp ķīmiskās tīrītavas;
• frizieru pakalpojumi (skaistumkopšanas saloni);
• apbedīšanas pakalpojumi.

Maskavas reģionā (izņemot Maskavu) nodokļu brīvdienas tika noteiktas līdz 2018. gadam. Bet, kā preses konferencē RIAMO sacīja reģionālā parlamenta priekšsēdētājs Igors Brintsalovs, "Maskavas reģionālā dome plāno pagarināt nodokļu atvieglojumus individuālajiem uzņēmējiem līdz 2021. gadam," viņš teica. Tāpēc sekojiet līdzi izmaiņām.

Statistika: Garantijas atbalsts maziem un vidējiem uzņēmumiem

Likumprojekts par “uzraudzības brīvdienām”

“Uzraudzības brīvdienas” ir pagaidu pasākums, kas būs spēkā tikai no 2015. līdz 2018. gadam. Šajā laika periodā valsts (federālajām un reģionālajām) un pašvaldību pārvaldes iestādēm ir jāierobežo sava rīcība plānotās pārbaudes attiecībā uz mikro un mazajiem uzņēmumiem.

Svarīgi! Šis valsts atbalsts “uzraudzības brīvdienu” veidā attiecas uz reģistrētiem vai jau dibinātiem komersantiem, kuriem nav būtisku likumpārkāpumu. Tāpat šis atvieglojums neattiecas uz uzņēmumiem, kas darbojas sociālajā, veselības aprūpes un izglītības nozarē.

Papildus iepriekšminētajam atvaļinājumi nav paredzēti valsts kontroles kategorijām, kas noteiktas federālā likuma Nr.294 6. daļas Art. 26.1, kas datēts ar 2008. gada 26. decembri.

Ja uzņēmuma īpašnieks ir iekļuvis plānveida pārbaužu reģistrā, viņš var nosūtīt attiecīgu iesniegumu uzraugošajām kontroles iestādēm par izslēgšanu no šī saraksta, tikai ar nosacījumu, ka pārbaude ir nelikumīga. Pieteikumu izskatošajai amatpersonai lēmums par to jāpieņem 10 dienu laikā no tā pieņemšanas dienas. Ja lēmums būs pozitīvs, pārbaude tiks atcelta un dzēsta no pārbaužu reģistra. Lai uzraugošo iestāžu negaidītā ierašanās uzņēmējam nebūtu pārsteigums, viņam “jāpārrauga” konsolidētais ikgadējais pārbaužu plāns, kas publiski pieejams Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūras mājaslapā.

Tāpat likumdevēji ir ievērojami samazinājuši mazo uzņēmumu darbības pārbaudes laika posmu Federālā likuma Nr. 294 13. pantā:

• pārbaude jāveic ne vairāk kā 50 stundas gadā (tas ir kopējais katrai uzraudzības institūcijai atvēlētais laiks);
• ja pārbaude ir neplānota, katrai nodaļai tai nevajadzētu pārsniegt 20 darba dienas.

Kādi nodokļu atvieglojumi ir pieejami reģionālā līmenī?

Šo atbalsta pasākumu ievieš pašvaldības. Un biznesmenim tas būtu pašam jānoskaidro jaunāko informāciju, apmeklējot uzņēmējdarbības atbalsta centru klātienē vai tiešsaistē, apmeklējot viņu vietni. Tā, piemēram, Maskavas uzņēmējiem, kuriem pieder mazs uzņēmums, ir tiesības deklarēt atvieglojumu, kas izteikts nodokļa atlaidē par īpašumu, kas vienāds ar 300 kvadrātmetriem platības pēc kadastrālās vērtības (šis noteikums ir ietverts Maskavas 2003. gada 5. novembra likumā Nr. 64).

Krasnodaras uzņēmēji, kas strādā pie režīma nodokļu vienkāršota nodokļu sistēma, un kuru darbība ir saistīta ar sociālo, industriālo un zinātnisko sfēru, papildus nodokļu brīvdienām tiek nodrošinātas atvieglotas reģionālās nodokļu likmes. Uzņēmumiem, kuriem nodokļus aprēķina pēc shēmas "ienākumi mīnus izdevumi", kopš 2016. gada sākuma ir spēkā 5%. nodokļa likme, ja shēma ir “ienākumi”, tad 3% (Krasnodaras apgabala likums 2015. gada 30. novembrī Nr. 3279-KZ).

Federālās priekšrocības mazajiem uzņēmumiem

Papildus galvenajām iepriekš uzskaitītajām priekšrocībām federālā līmeņa uzņēmēji var pretendēt uz papildu palīdzību no valsts subsīdiju, preferenciālas īres un cita atbalsta veidā, par ko mēs runāsim tālāk.

Ar kādām subsīdijām var rēķināties mazais uzņēmums?

No 2014. gada 15. aprīļa mazajiem uzņēmumiem ir atļauts saņemt valdības dekrētā paredzēto subsīdiju no valsts. Krievijas Federācija Nr.316. Uzņēmēji, kuri plāno iesniegt dokumentus subsīdiju saņemšanai, var iepazīties ar tam nepieciešamo dokumentu sarakstu. Saskaņā ar 2017. gada 28. janvāra rīkojumu Nr. 129-r valsts subsīdijām šā gada 7 mēnešos kopumā piešķīra aptuveni 7,5 miljardus rubļu.

Visprecīzāko informāciju par visām subsīdiju saņemšanas niansēm pilnā apjomā sniedz dažādu valsts iestāžu, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbības jautājumiem, oficiālie interneta resursi. To skaitā ir reģionālo pārvalžu mājaslapas, dažādu centru oficiālās mājaslapas, kas sniedz palīdzību uzņēmējdarbībai uc Piemēram, par subsīdijām var uzzināt uzņēmēji, kuri tikai uzsāk savu darbību, kā arī uzņēmēji, kuru reģistrācijas termiņš jau pārsniedzis 2 gadus. DNPP tīmekļa vietnē (Zinātņu katedra, rūpniecības politiku un Maskavas pilsētas uzņēmējdarbība).

Piemēram, subsīdijas paredz segt izdevumus jaunam individuālajam uzņēmējam Maskavā, piemēram:

• izmaksas, kas saistītas ar biroja telpu nomu;
• nepieciešamo materiālu, kā arī ražošanas izejvielu iegāde;
• jaunu darba vietu un to aprīkojuma veidošana;
• pirkums programmatūra ar licenci;
• kā arī citas pamatvajadzības (automašīnas netiek ņemtas vērā).

Subsīdija var sasniegt pusmiljonu rubļu. Uzņēmējs, kurš plāno pārsūdzēt subsīdiju, to var atrast DNPP vietnē detalizēts apraksts subsīdijas nosacījumi, tās saņemšanas process, kā arī dokumentu veidlapas, kas viņam būs jāiziet apelācijas procedūrā.

Ja periods no individuālā komersanta reģistrācijas dienas ir pārsniedzis 2 gadu atzīmi, tad uzņēmējam ir tiesības uz daudz lielākām subsīdijām, tai skaitā, piemēram:

• veidošanās, optimizācijas un paplašināšanas izdevumu daļas atdeve pēc valsts ražošanas process pamatojoties uz zinātnes un tehnikas sasniegumu ieviešanu un rūpniecisko attīstību;
• kredītprocentu atgriešana utt.

Subsīdijas apmēra novērtēšanai šeit kā piemēru varam minēt daļu no procentu maksāšanas izdevumiem, kuru aizdevums saņemts tehnoloģiju parku izveidei un palielināšanai. Subsīdijas lielums šajā gadījumā var būt līdz trešdaļai miljona rubļu.

Vienkāršota personāla uzskaite

No 01.01.2017. mazie uzņēmumi saņem zināmus atvieglojumus kā atbrīvojums no darbības noteikumu kopuma sastādīšanas darba aktivitāte uzņēmumiem, kā arī izplatīšanas sistēmām algas, prēmijas utt. Šis vienkāršojums stājās spēkā 01.01.2017., pamatojoties uz 2016.07.03. federālo likumu Nr.348-F3.

Darba līgumos, kuru pamatā ir uzņēmuma veids, jāiekļauj noteikumi, kuru pamatā ir darba likumdošana, tas ir nepieciešams, lai regulētu darba mijiedarbību.

Katram mikrouzņēmumam ir jāsāk veikt personāla uzskaiti no brīža, kad tas kļūst par mazu uzņēmumu. Visu lietvedībai nepieciešamo personāla dokumentu apstiprināšanai tiek atvēlēti 4 mēneši.

Grāmatvedība un atskaites

Šī vienkāršošana neattiecas uz individuālajiem uzņēmējiem, kuriem grāmatvedība tik un tā nav obligāta, taču mazajiem uzņēmumiem šī privilēģija ir diezgan nozīmīga. Informācijā no Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas N P3-3/2015 ir sniegts detalizēts šajā likumā paredzēto pabalstu saraksts.

Iepirkuma zona

Krievijas Federācijas mazo un vidējo uzņēmumu attīstības stratēģija līdz 2030. gadam, kas apstiprināta ar 06.02.2016. rīkojumu Nr. 1083-r, paredz pakāpenisku tiešo iepirkumu apjoma palielināšanu no MVU, ko veic valsts uzņēmumiem līdz pat 25% no sākuma nākamgad. Taču saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības 2016. gada 19. augusta dekrētu Nr.819 no 01.01.2018. pirkumu apjoms pieaugs tikai līdz 15%.

Mazs un vidējais biznessŠodien tā saņem no valsts uzņēmumiem 10% no visiem pasūtījumiem īpašās izsolēs (apjoms līdz 200 miljoniem rubļu), procentam no kopējā pasūtījumu apjoma jābūt 18%.

Ir vērts atzīmēt, ka saskaņā ar 44-F3 mazie uzņēmumi saņem vairākas preferences. Veicot elektroniskās izsoles, dažādos konkursos un pieprasot priekšlikumus, kur iepirkumos piedalās tikai mazie un vidējie komersanti, līguma nodrošinājuma prasību var nenoteikt pasūtītājs, kā norādīts 2016.gada 11.marta lēmumā Nr.182. Arī 8.daļas 30.pants Federālais likums 2013.gada 5.aprīlī Nr.44-F3 paredz klientam veikt samaksu par precēm un darbu termiņā, kas nepārsniedz 30 dienas no pieņemšanas dokumentu parakstīšanas dienas.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības 2014. gada 11. decembra dekrētu Nr. 1352 mazie uzņēmumi saņem arī citus pabalstus, kas paredzēti 223-F3. Piemēram, klientam ir pienākums pieņemt un ievietot Vienotajā informācijas sistēma to pirkumu saraksts, kas veikti tikai no MVU. Šajā gadījumā gada iepirkumu apjoms nedrīkst pārsniegt 10% normu. Piegādātājam ir pienākums sniegt klientam tikai deklarāciju, kas apliecina viņa statusu.

Priekšrocīga īre

Reģionālās pašvaldības var slēgt nomas līgumus ar mazajiem uzņēmumiem uz laiku līdz 5 gadiem ar atvieglotiem noteikumiem. Mazajiem uzņēmumiem ir tiesības iegādāties īres īpašumu līdz 2018. gada 1. jūlijam.

Neskatoties uz to, ka nomas maksu valdība palielināja līdz 4500 rubļiem/kv.m. gadā, saskaņā ar Maskavas valdības 2016. gada 2. decembra dekrētu Nr. 812-PP, “Opora Rossii” tomēr panāca šīs priekšrocības saglabāšanu attiecībā uz nekustamā īpašuma nomu Maskavas uzņēmējiem.

1499 0 09.07.2017

Visi mazie uzņēmumi ir tiesības saņemt noteiktas koncesijas attiecībā uz grāmatvedību un pārskatu sniegšanu. Nav nozīmes kuram nodokļu režīms viņi izmanto - “vienkāršotu”, UTII, patentu vai kopējā sistēma nodokļi, atvieglojumi visiem vienādi. Kādas priekšrocības tagad ir pieejamas mazajiem uzņēmumiem?

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr. 1. nav jāuzstāda

Mazajiem uzņēmumiem, kā arī visiem uzņēmējiem ir tiesības nenoteikt skaidras naudas atlikuma limitu. Tas ir, viņi var savā kasē uzkrāt naudu, cik vēlas. Un arī uzņēmējiem ir iespēja neizsniegt kvīšu orderus, izdevumu rīkojumi un nekārtot kases grāmatu (Krievijas Bankas 2014. gada 11. marta direktīvas Nr. 3210-U 10. punkts, 2. punkts, 2. punkts, 4.1. punkts un 9. punkta 4.6. punkts). Lai pārietu uz vienkāršotu kases aparāta procedūru un atteiktos no kases atlikuma limita, izsniedz attiecīgu rīkojumu.

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr.2. Ir iespēja veikt vienkāršotu grāmatvedības uzskaiti un iesniegt saīsinātos grāmatvedības pārskatus

Mazie uzņēmumi var izmantot vienkāršotas grāmatvedības metodes (). Uzņēmēji nekārto grāmatvedību, tāpēc viņiem šī atslābināšana nav aktuāla.

Un uzņēmumiem - mazajiem uzņēmumiem tiek nodrošinātas saīsinātas veidlapas finanšu pārskati. Turklāt viņiem nav jāsastāda ziņojuma pielikumi, ja nav svarīgas informācijas, kas pārziņiem vai dibinātājiem prasa dekodēšanu (Krievijas Finanšu ministrijas 2010. gada 2. jūlija klauzula un rīkojums Nr. 66n).

Grāmata no mūsu žurnāla “” palīdzēs jums aizpildīt pārskatus:

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr.3. Izveidota

No 2016. gada 1. janvāra līdz 2018. gada 31. decembrim ir aizliegti gandrīz visi plānotie mazo uzņēmumu nenodokļu auditi (). Nākamajā rakstā esam ievietojuši detalizētu nodokļu dienesta pārstāvja komentāru par to.

Ieguvums mazajiem uzņēmumiem Nr. 4. Reģionālās iestādes izstrādā savas priekšrocības

Reģioniem ir tiesības nodrošināt mazajiem uzņēmumiem nodokļu atbrīvojumu (). Tātad, individuālie uzņēmēji par vienkāršotu nodokļu sistēmu vai patentu, kas atver savu uzņēmējdarbību rūpniecības, sociālajā un zinātnes jomā, ir pilnībā atbrīvoti no nodokļu maksājumiem uz diviem gadiem. Tas nozīmē, ka viņi nedrīkst maksāt “vienkāršotu” nodokli vai nemaksāt patenta izmaksas. Jo īpaši attiecīgie likumi tika pieņemti galvaspilsētā (), Kurganas reģionā (), Baškortostānas Republikā (Baškortostānas Republikas likums, datēts ar 2015. gada 28. aprīli, Nr. 221).

Tāpat daudzos reģionos objektam ieviesti ienākumi un ienākumi mīnus izdevumi.

Un vienkāršotie darbinieki maksā nodevas par noteikta veida darbībām ar pazeminātām likmēm - 20%.

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr.5. Ar darbiniekiem iespējams slēgt darba līgumus uz noteiktu laiku

Kopumā darba līgumu uz noteiktu laiku var noslēgt tikai divās situācijās (). Pirmā – ja veicamā darba raksturs vai tā izpildes nosacījumi neļauj noslēgt beztermiņa darba līgumu. Un, otrkārt, ja vienlaikus tiek izpildīti divi nosacījumi - darbinieks piekrīt slēgt darba līgumu uz noteiktu laiku un viņš pieder kādai no kategorijām, kas uzskaitītas, piemēram, Krievijas Federācijas Darba kodeksa 59. pantā, piemēram, viņš ir vecuma pensionārs. Tomēr izņēmums ir attiecībā uz mazajiem uzņēmumiem. Viņiem ir tiesības slēgt līgumus uz noteiktu laiku ar visiem saviem darbiniekiem. darba līgumi uz laiku līdz pieciem gadiem. Pat ja nav īpaša iemesla slēgt līgumu uz noteiktu laiku. Bet ir divi ierobežojumi. Pirmkārt, mazā uzņēmuma darbinieku skaits nedrīkst pārsniegt 35 cilvēkus. Un sfērā mazumtirdzniecība Un patērētāju pakalpojumi- 20 cilvēki. Otrkārt, par līgums uz noteiktu laiku nepieciešama darbinieka piekrišana ().

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr.6. Dalība valsts iepirkumos

Ja jūsu uzņēmums atbilst kritērijiem, tad jums ir privilēģijas valsts iepirkumos. Kuru? Klientiem ir jāiegādājas preces, darbi un pakalpojumi no mazajiem uzņēmumiem vismaz 15 procentu apmērā no klienta gada pirkuma apjoma (likuma Nr. 44-FZ 1. daļa, 30. pants, 04.05.2013.). Lasiet vairāk par valsts iepirkumiem mazajiem uzņēmumiem rakstā mūsu vietnē.

Pabalsts mazajiem uzņēmumiem Nr.7. Lēti periodiskie izdevumi

Mazie uzņēmumi var ietaupīt naudu profesionāliem žurnāliem. Piemēram, maksājot var daudz ietaupīt.