Verslo mokėjimai be vargo. Kaip greitai sudaryti verslo projekto finansinį planą

Įvadas

1. Verslo planas (finansinė dalis)

1.1 Verslo planavimas kaip įmonės ekonominės politikos elementas

1.2 Pagrindiniai įmonės veiklos finansiniai ir ekonominiai rodikliai

1.3 Verslo plano finansinė dalis

2. Finansinių rodiklių vertinimas

Išvada

Įvadas

Vienas iš specifinių planavimo būdų ūkinė veikla sąlygomis rinkos ekonomika, dar viena jos būtinumo ir neišvengiamumo valdymo forma yra verslo planų rengimas.

Planavimas verslumo veikla skiriasi nuo valdymo, nes Verslininkas yra atsakingas už savo verslą. Verslininkas turi gerai išmanyti pagrindinius savo verslo komponentus – finansus, gamybą, rinkodarą, vadybą.

Verslo plane atsispindi svarbiausios įmonės veiklos sritys – ką gaminti, iš ko ir kaip, kur ir kam parduoti, kaip pritraukti vartotojus, kokių išteklių (finansų, personalo, įrangos, žaliavų) reikia ir kokių. finansinius rezultatus reikėtų tikėtis iš projekto. Jei apibendrintume visas veiklos sritis, gautume pagrindinius planų tipus: strateginius, gamybinius, finansinius, rinkodaros.

Verslo planas yra dokumentas, kuriame aprašomi pagrindiniai būsimos įmonės aspektai, analizuojamos visos rizikos, nustatomi problemų sprendimo būdai ir galiausiai atsakoma į klausimą:

AR VERTA INVESTUOTI PINIGUS Į ŠĮ PROJEKTĄ IR ATTEIS PAJAMŲ, KURIŲ ATSITEŠ VISAS PASTANGŲ IŠLAIDAS IR IŠLAIDAS?

Yra penkios pagrindinės verslo plano funkcijos:

1. Verslo planas kaip verslo koncepcijos kūrimo pagrindas.

2. Verslo planas kaip priemonė įvertinti tikruosius įmonės rezultatus.

3. Verslo planas kaip investicijų pritraukimo priemonė

4. Verslo planas kaip komandos formavimo priemonė.

5. Verslo planas kaip priemonė analizuoti savo veiklą.

Lyginamoji analizė verslo planas ir reali padėtis tam tikruose veiklos etapuose yra priemonė permąstyti savo verslo patirtį ir bendrieji nustatymai apie verslo pobūdį.

Kiekviena verslo plano dalis turi turėti prieigą prie finansinės dalies, t.y. yra skaičiai ir duomenys, iš kurių galima apskaičiuoti atitinkamą finansinių planų poziciją.

1. Verslo planas (finansinė dalis)

1.1 Verslo planavimas kaip įmonės ekonominės politikos elementas

Verslo planas yra vienas iš pagrindinių dokumentų, apibrėžiančių įmonės plėtros strategiją. Tai leidžia apsispręsti visa serija užduotis strateginis valdymas:

· Pasirinktų įmonės tikslų ir plėtros krypčių ekonominio pagrįstumo pagrindimas;

· Tikėtinų finansinių veiklos rezultatų apskaičiavimas – pardavimo apimtis, pelnas, pajamos iš investuoto kapitalo;

· Išteklių poreikio tikslui pasiekti nustatymas;

· Planavimas organizacinė struktūraįmonės;

· Rinkos analizė ir pagrindinių krypčių nustatymas rinkodaros veikla projekte;

· Pagrindinių gamybos etapų planavimas.

Funkcijos, kurias atlieka verslo planas, lemia jam keliamus reikalavimus. Tai turi būti verslo dokumentas, parašyta griežta formalia kalba, su tiksliais skaičiais, kabutėmis ir skaičiavimų pagrindimu. Verslo planas – Tai jūsų verslo reklama. Jos pagalba turite įtikinti investuotoją (pirkti) Jūsų projektą, t.y. ji turi pritraukti dėmesį, kelti susidomėjimą ir norą veikti.

Verslo planas leidžia jį skaitantiems suprasti jūsų planą ir yra pagrindas pritraukti įvairius išteklius, o ši aplinkybė reikalauja, kad verslo planas turėtų visuotinai priimtą struktūrą ir dizainą.

Paprastai verslo planą sudaro šie skyriai:

1. Verslo plano įvadas arba santrauka.Čia pateikiama bendra trumpa informacija apie projektą, kuria remdamasis potencialus investuotojas gali nuspręsti, ar šis projektas jam įdomus, ar ne.

2. Įmonės (įmonės) aprašymas.Šioje skiltyje potencialiam investuotojui pateikiama pagrindinė informacija apie įmonę – veiklos kryptis, nuosavybės forma, kapitalas, steigėjai, juridinis ir faktinis adresas, banko ir kiti duomenys, vadovų vardai ir pavardės, kontaktai ir telefono numeriai.

3. Situacijos pramonėje analizė. Trumpas pramonės ar tam tikrų verslo sričių padėties aprašymas ir projekto plėtros perspektyvų paaiškinimas atsižvelgiant į jo atitiktį pokyčiams išorinę aplinką.

4. Prekės aprašymas (prekės, paslaugos). Išsamus įmonės siūlomų gaminių gamybai ir pardavimui projekto metu aprašymas, įskaitant techninis aprašymas Ir vartotojų savybes.

5. Rinkodaros planas. Turi apimti bendras aprašymas rinka ir konkurencija, pagrindiniai elementai rinkodaros strategijaįmonės – tikslinė rinka ir jo segmentai, prekės reklamavimo kryptys, kainų skaičiavimai.

6. Gamybos planas. Pagrindinis šios dalies tikslas – nustatyti projekto pagrindinio ir apyvartinio kapitalo poreikius bei parodyti investuotojui galimybę užtikrinti planuojamos apimties produktų gamybą.

7. Investicijų planas.

8. Organizavimas ir valdymas. Sėkmingas verslo plano įgyvendinimas labai priklauso nuo įmonės ar projekto verslo organizavimo ir valdymo, kaip bus organizuojama įmonės veikla, kokia bus struktūra ir forma, nuo nuosavybės, kiek reikia darbuotojų.

9. Finansinis planas. Turėtų apibendrinti visus ankstesnius skyrius, pateikiant juos tam tikro laikotarpio pajamų ir išlaidų struktūros forma. Remdamasis finansiniu planu, investuotojas sprendžia apie projekto patrauklumą.

10. Paraiškos.Šioje dalyje pateikiami bylai reikšmingi dokumentai – rinkos tyrimų rezultatai, techninės specifikacijosįranga, ekspertų nuomonė apie gaminius, informacija apie licencijas, patentus, technologijas, prekių ženklai, sutartys su tiekėjais ir tarpininkais, reklaminės ir informacinės medžiagos pavyzdžiai. Kartais asmeniniai projekto vadovo ir kitų svarbiausių projekto veikėjų gyvenimo aprašymai pateikiami prieduose.

1.2 Pagrindiniai įmonės veiklos finansiniai ir ekonominiai rodikliai

Vienas iš pagrindinių bet kurio verslo tikslų yra pelno siekimas.

Tačiau prieš kalbant apie pelną, būtina gaminti produktus ir juos parduoti. Savo ruožtu produkcijos gamybai ir pardavimui reikia naudoti išteklius, kurie turi savo savikainą - reikia pirkti žaliavas ir medžiagas, mokėti darbuotojams. darbo užmokesčio, t.y. patirti išlaidų.

Prieš pradėdami savo verslą, turite pagalvoti, ar jis bus pelningas ir ką tam reikia padaryti. Tam patartina įsivaizduoti, kam ir kaip bus išleistos lėšos, iš kur jos bus, t.y. reikia planuoti pajamas ir išlaidas, kurių skirtumas bus pelnas arba nuostolis. Visi komercines organizacijas privalo mokėti pajamų mokestį. Yra įstatyminis apibrėžimas, kas yra laikoma kaina, t.y. produkcijos gamybos ir pardavimo sąnaudos ir kokios pelno. Tai reglamentuoja oficialus dokumentas.

Pagrindinės išlaidų rūšys, kurias patiria bet kuri organizacija gamindama ir parduodant produkciją: išlaidos medžiagoms, darbo sąnaudos, atskaitymai socialinėms reikmėms, nusidėvėjimo mokesčiai ir kitos išlaidos.

Bendros išlaidos reikėtų įvardyti gaminių gamybos savikaina, Tačiau apskaitoje ir mokesčių srityje sąnaudos reiškia griežtai apibrėžtas išlaidas. Savikaina, t.y. Tai, kas neapmokestinama, gali būti priskiriama visoms išlaidoms, kurias įmonė patiria gamindama ir parduodant produkciją. Tuo pačiu metu išlaidoms, kurioms (reklamos, svetingumo ir kelionių išlaidos) yra taikomi standartai, nustatantys, kokia išleistų lėšų dalis gali būti įtraukta į gamybos sąnaudas. Todėl būtina atskirti sąvokas išlaidas ir išlaidas.

Norint apsvarstyti kitas klausimas, reikia atsiminti balanso struktūrą ir iš ataskaitos parinkti sąvokas apie pelną ir nuostolius;

Stulpelyje (turtas) pateikiami straipsniai, atspindintys įmonės įsigijimą, užbaigtą skirtingu laiku ir dar turintį tam tikrą vertę ataskaitiniam laikotarpiui. Stulpelyje (įsipareigojimai) pateikiami elementai, atspindintys lėšų šaltinius viskam, kas yra stulpelyje (turtas), įsigyti. Ilgalaikis turtas apima tokius sunkiai išmatuojamus dalykus kaip įmonės reputacija, patentai ir licencijos, ilgalaikio turto balansinė vertė, ilgalaikis finansines investicijas. Esminė šio turto savybė yra ilgalaikio pobūdžio: ilgas kolektyvo pastangas įgyjama gera įmonės reputacija, kuri ilgai tarnauja dešimtmečius. Su trumpalaikiu turtu kitaip. Atsargos sandėliuose, gautinos sąskaitos, pinigai, trumpalaikiai banko indėliai nuolat juda. Kapitalas ir rezervai dažnai vadinamas nuosavybe, nes Tai kapitalas, kurį savininkai investavo į įmonę.

Norint išanalizuoti įmonės efektyvumą, būtina į sąvoką sujungti nuosavą kapitalą ir ilgalaikius įsipareigojimus. (investuotas kapitalas).Šių sąvokų, susijusių su balansu, pakanka įmonės efektyvumui aptarti, jei pridėsime keletą sąvokų iš pelno (nuostolio) ataskaitos.

Pelno ir nuostolio diagrama

Didesnis skaičius finansinių rodiklių, sudarytų remiantis balansu ir pelno (nuostolių) ataskaita bei pelno (nuostolių) ataskaita, yra susiję su įmonės efektyvumo problema ir atspindi šių rodiklių ryšį.

Svarsto klausimus finansinį saugumąįmonių, firmų, organizacijų ir daugumos veikla efektyvus naudojimas turimus finansinius išteklius, pagrįstus esamos finansinės informacijos įvertinimu ir prekių bei paslaugų pardavimo apimčių rinkose ateinančiais laikotarpiais prognoze.

Finansinis planas sudaromas šių prognozuojamų finansinių dokumentų forma:

• finansinių rezultatų prognozė;
• judesio dizainas grynaisiais pinigais;
• prognozuojamas įmonės balansas.

Paprastai prognozuojamas laikotarpis apima 3–5 metus. Panagrinėkime dizaino seką naudodami tą patį įmonės, kuri jau dirbo maisto gamybos sektoriuje ir nori gaminti, pavyzdį. nauja išvaizda produktų. Jis domisi, kaip veiklos rezultatai vystysis ateityje, atsižvelgiant į naują gamybos programą.

Finansinių rezultatų prognozė

Finansinių rezultatų prognozės tikslas – pateikti įmonės veiklos perspektyvas pelningumo požiūriu (1 lentelė). Investuotojai artimiausiu laikotarpiu bus ypač suinteresuoti pelningumo lygiu, nes jie gali matyti, kokią dalį įmonės pelno gaus.

1, 2 metai ir kt. — tai yra prognozuojamo laikotarpio metai, pradedant nuo kitų metų, atsižvelgiant į verslo plano rengimo metus (bazinius metus).

Pradinė šios prognozės sudarymo pozicija yra pardavimo apimčių planavimas fizine ir verte. Šiuo atveju skaičiavimai atliekami visų tipų gaminamiems gaminiams, o po to apibendrinami į rezultatą, pateiktą lentelėje. 1 (1 eilutė).

Iš grynųjų pardavimų atėmus gauname bendrąjį pelną. Sąnaudų rodikliai jau buvo apskaičiuoti nagrinėjamo verslo plano skiltyje „Gamybos planas“.

1 lentelė. Finansinių rezultatų prognozė, tūkst. rublių.

Eksploatacinės išlaidos apima naujo tipo gaminio kūrimo, atlikimo išlaidas rinkodaros tyrimai, administracinės išlaidos ir pardavimo išlaidas.

Rodiklis „Balansinis pelnas“ (6 eilutė) gaunamas iš bendrojo pelno atėmus veiklos sąnaudas ir sumokėtas palūkanas.

Pelno mokesčiai mūsų pavyzdyje sudaro didelę sumą - 50% buhalterinio pelno atėmus perkeltų praeities nuostolių sumą (neigiamas pelnas). Perkeltų nuostolių dydžiai nustatomi pridedant praėjusių metų nepaskirstytą pelną (jei jis neigiamas) grynojo pelno einamieji metai.

Skirtumas tarp buhalterinio pelno (6 eilutė) ir atitinkamos sumokėto pelno mokesčio sumos (7 eilutė) suteikia grynojo pelno rodiklį (8 eilutė).

Šis rodiklis kartu su grynųjų pardavimų ir sąnaudų rodikliais parduodamų produktų yra esminiai toliau analizuojant galimų finansinės padėties pokyčių dinamiką per penkerius metus.

Paprastai tokie skaičiavimai yra daugiamatio pobūdžio, priklausomai nuo numatomo pardavimo kiekio, kainų, gamybos kaštų (optimistinė prognozė, pesimistinis, vidutinis).

Pinigų srautų projektavimas

Šioje prognozėje atsispindi ne pajamos ir išlaidos, o faktinis lėšų gavimas ir jų pervedimas (2 lentelė). Štai kodėl galutinis pinigų srautų prognozavimo skaičius atspindi įmonės pinigų srautų likutį. Finansinių rezultatų prognozė gali būti transformuota į pinigų srautų prognozę atliekant daugybę koregavimų.

Finansinių rezultatų projekcija parodo numatomas pardavimo pajamų ir grynojo pelno vertes. Priešingai, pinigų srautai atspindi faktinį pardavimo pajamų gavimą. Norint pereiti nuo faktinių prie apskaičiuotų rodiklių, būtina atsižvelgti į numatomą pardavimo mokėjimų gavimo laiką.

Jei finansinių rezultatų prognozė atspindi tam tikru laikotarpiu patirtas išlaidas, tai pinigų srautų prognozė parodo faktinį šių išlaidų apmokėjimą. Atkreipkite dėmesį, kad kai kurios išlaidos gali būti padengiamos iš karto, o kitos gali būti padengtos per tam tikrą laikotarpį. Norėdami koordinuoti rodiklius, turite suprasti įmonės kredito politikos pobūdį.

Reikėtų nepamiršti, kad pradiniu įmonės gyvavimo laikotarpiu jos grynųjų pinigų padėtis bus daug svarbesnė nei pelningumas, nes būtent šis veiksnys tiksliausiai apibūdina jos gyvybingumą.

2 lentelė. Pinigų srautų skaičiavimas, tūkst. rublių.

Pinigų srautų prognozė atspindi visų pinigų gavimą iš visų šaltinių, įskaitant ne tik pajamas pardavus produktus, bet ir pajamas pardavus akcijas ar skolintas lėšas pardavus tam tikrą turtą.

Mūsų pavyzdyje daroma prielaida, kad minimalus grynųjų pinigų likutis bus 7 tūkstančiai rublių. Lėšų pajamos planuojamos iš pajamų, gautų pardavus pagamintą produkciją (1 eilutė) ir pajamų pardavus įmonės akcijas per pirmuosius dvejus prognozuojamo laikotarpio metus (atitinkamai 225 tūkst. rublių ir 125 tūkst. rublių). Pajamų iš pardavimo lygis priklausys nuo atsiskaitymų su produktų pirkėjais pobūdžio.

Planuojant lėšų išlaidas, numatomas veiklos sąnaudų dydis, tiesioginių darbo sąnaudų apmokėjimas, naudojamos žaliavos (priklausomai nuo gaminamos produkcijos apimties ir asortimento).

5 eilutėje „Kapitalinės investicijos“ parodomos lėšų sąnaudos ilgalaikiam turtui papildyti (įrenginiams įsigyti ir pan.) tomis apimtimis, kurios numatytos skyriaus „Gamybos planas“ projekte.

Mūsų pavyzdyje gamybos plėtra prognozuojamu laikotarpiu vyks įmonės nuosavų lėšų, jų papildymo papildomai išleidžiant akcijas, taip pat trumpalaikių paskolų sąskaita. Ilgalaikis skolinimas nenumatytas, todėl 6 eilutėje šio rodiklio reikšmės yra nulinės. Paskolų palūkanos (7 eilutė) mokamos tik už trumpalaikes paskolas, atsižvelgiant į paskolos sąlygas.

Suskaičiavę lėšų pajamas ir išlaidas pagal metus, gauname tokį svarbų rodiklį kaip grynasis pinigų srautas (8 eilutė), taip pat grynųjų pinigų apyvartos likutis (9 eilutė). Atsižvelgiant į poreikį išlaikyti rezervines lėšas (paskutinė eilutė) ir jau paimtų trumpalaikių paskolų grąžinimo apimtis, galima apskaičiuoti reikiamą paskolų apimtį prognozuojamiems laikotarpiams.

Planuodami pinigų srautus, atsižvelkite į šiuos dalykus:

• daugumos finansinių ir kitų prognozių neapibrėžtumas didėja plečiantis laiko intervalui: pirmuosius 12-24 mėnesius mėnesio ir ketvirčio projekcijos yra gana priimtinos, vidutinės trukmės laikotarpiui tikslingiau atlikti ketvirtines, o už ilgalaikis— metinės prognozės;
• nustatant lėšų kiekį gamybai pradėti naujų produktų Be mėnesinių pinigų srautų prognozių beveik neįmanoma apskaičiuoti reikalingo apyvartinio kapitalo dydžio.

Mėnesio pinigų srautų apskaičiavimas gali tapti pagrindu išsiugdyti daugybę tikslų, leidžiančių valdyti įmonę ir teisingai įvertinti jos realiai pasiektus rezultatus.

Įmonės balanso sudarymas

Kaip žinote, balansas neatspindi bet kurio laikotarpio įmonės veiklos rezultatų, o parodo momentinį jos „momentinį vaizdą“, parodantį stipriąsias ir silpnąsias puses finansiniu požiūriu. šiuo metu. Balansas sujungia įmonės turtą (ką turi), įsipareigojimus (kiek skolinga ir kam), taip pat įstatinį kapitalą.

Prognozuojami balansai paprastai sudaromi kiekvienų prognozuojamo penkerių metų laikotarpio metų pabaigoje (3 lentelė). Šie likučiai sudaromi remiantis pradiniu bazinių metų balansu, atsižvelgiant į numatomus įmonės plėtros prognozuojamu laikotarpiu ypatumus (finansinių rezultatų pokyčius, veiklos charakteristikas, nuosavų ir skolintų lėšų pritraukimą ir kt.).

Manoma, kad šis dokumentas yra mažiau svarbus nei finansinių rezultatų ir pinigų srautų prognozės, tačiau būtent prognozę atidžiai išnagrinėja specialistai (kredituotojai, investuotojai), siekdami įvertinti, kokios sumos bus investuojamos į turtą ir pinigų srautų sąskaita. kokie įsipareigojimai.

Rengiant balanso projektus, būtina atkreipti ypatingą dėmesį į šias savybes:

• net jei įmonė tik pradeda veiklą, dalis turto turi būti suformuota iš nuosavų lėšų;
• dalis yra labai svarbi kreditoriams ir investuotojams nuosavybės, nes dideli tokio pobūdžio finansiniai įsipareigojimai parodys ketinimų plėtoti verslumą rimtumą;
• balanso likvidumo lygis vaidina svarbų vaidmenį, nes turėdama pakankamai likvidumo įmonė gali sau leisti manevringesnę politiką.

3 lentelė. Balanso rodiklių projekcija pagal metus, tūkst. rublių.

Kuriant balansą buvo atsižvelgta į tai, kad straipsnyje „Pinigai“ yra įtrauktos trumpalaikės investicijos, o jų lygį palaiko minimalus likutis (7 tūkst. rublių), pritraukiant trumpalaikes paskolas. Ilgalaikį turtą sudaro kapitalo investicijos, skirtos įrangai, kuri nusidėvi per penkerius metus, įsigyti.

Kuriant įsipareigojimus, atsižvelgiama į poreikį gauti trumpalaikes paskolas grynųjų pinigų deficitui finansuoti ir minimaliam likučiui išlaikyti. Nuosavas kapitalas apima turimas pradines įmonės steigėjų investicijas (55 tūkst. rublių), taip pat planuojamą akcijų emisiją, kuri pirmaisiais ir antraisiais prognozuojamo laikotarpio metais gali užtikrinti reikiamą lėšų antplūdį sėkmingas šios gamybos paleidimas.

Nepaskirstytasis pelnas apima pirmųjų metų pelną ir nuostolius. Ankstesnės išlaidos yra įtrauktos į priešgamybines išlaidas ir planuojama jas kompensuoti per 10 metų lygiomis dalimis.

Parengę verslo plano finansinės dalies projektus, jie pradeda aiškią įmonės finansinės veiklos prognozuojamu laikotarpiu analizę.

Ekspresinė prognozuojamų rodiklių analizė

Finansinis planas yra svarbiausia verslo planų dalis, kuri sudaroma ne tik tam, kad pagrįstų konkrečias investicines programas, bet ir valdytų einamuosius ir strateginius. finansinė veiklaįmonių.

Tuo pačiu metu labai svarbus finansų planavimo etapas yra rimtas analitinis darbas skaičiuojant svarbiausius santykinius rodiklius (finansinius rodiklius), kurių dinaminės eilutės leidžia nustatyti finansinės padėties raidos tendencijas. įmonė priimant konkrečius sprendimus (mūsų atveju, išleidžiant naujus produktus).

Finansiniai rodikliai apskaičiuojami pagal projektavimo metu gautus duomenis ir visapusiškai apibūdina nagrinėjamą projektą. Paprastai šiame prognozavimo etape apskaičiuojami svarbiausi rodikliai, leidžiantys susidaryti vaizdą apie įmonės mokumo ir pelningumo lygį nagrinėjamu laikotarpiu.

Tokio pobūdžio aiškios analizės tikslas – kuo konkrečiau pateikti įmonės plėtros tendencijas deklaruojamos veiksmų programos sąlygomis, padarant išvadą apie šio projekto įgyvendinimo pagrįstumą (netikslumą). Pagal projektavimo rezultatus apskaičiuoti finansiniai rodikliai yra įtraukti į finansinę suvestinę lentelę (5 lentelė) ir gali turėti reikšmingos įtakos potencialių kreditorių ir investuotojų nuomonei.

Štai keletas rodiklių, kurie skaičiuojami siekiant įvertinti numatomus įmonės rezultatus. Tai apima: likvidumo rodikliai, charakterizuojantis gebėjimą grąžinti trumpalaikę skolą; fondų valdymą apibūdinantys rodikliai, — atsargų apyvartumo laikotarpis, gautinos sumos, grąžinimo laikotarpis mokėtinos sąskaitos(4 lentelė).

Dėl įvertinimo finansinis stabilumasįmonė arba priklausomybės nuo skolinių įsipareigojimų laipsnis, apskaičiuojamas skolintų ir nuosavybės lėšų santykis. Tai leidžia spręsti apie įmonės padėties stabilumą ir galimybes pritraukti papildomų lėšų.

4 lentelė. Finansinių rodiklių projektavimas

Pelningumo rodikliai apima pelno maržą (grynojo pelno ir grynųjų pardavimų santykį), nuosavo kapitalo grąžą (grynojo pelno ir nuosavo kapitalo santykį) ir turto grąžą (grynojo pelno ir viso įmonės turto santykį).

Finansiniai rodikliai, apibūdinantys įmonės pelningumą, numatomą mokumo lygį, kartu su kitais svarbiais įmonės veiklos rodikliais įtraukiami į finansinę santraukos dalį. verslo planas(I skyrius).

Mūsų pavyzdyje pateikiame finansinius suvestinius rodiklius lentelėje. 5. Ateinančio laikotarpio grynųjų pardavimų ir grynojo pelno prognoziniai rodikliai rodo teigiamą įmonės plėtros dinamiką (pardavimo apimtis penktais metais padidės daugiau nei keturis kartus, grynasis pelnas - nuo neigiamų dydžių pirmaisiais metais laikotarpio (-190 tūkst. rublių) iki gana didelės vertės in pernai(+317 tūkst. rublių). Išvadas apie geras įmonės plėtros perspektyvas siekiant tikslo (naujos rūšies produkto gamyba) pagrindžia apskaičiuotų finansinių rodiklių reikšmės (pelno norma didėja nuo 0,0 iki 11,2 proc.; nuosavo kapitalo grąža). - nuo 0,0 iki 53,6% turto grąža - nuo 0,0 iki 36,2%;

Iš verslo plano finansinėje dalyje pateiktų skaičiavimų matyti, kad einamojo balanso likvidumo lygis yra nestabilus, tačiau nuo ketvirtųjų prognozuojamojo laikotarpio metų jo reikšmės viršija standartinį lygį.

5 lentelė. Finansinė suvestinė

Vienas iš svarbiausi rodikliai yra skolintų ir nuosavybės lėšų santykis (žr. 5 lentelę). Antraisiais ir trečiaisiais metais šį rodiklį planuojama didinti, o trečiaisiais – iki 156,1%, o tai atspindi įmonės priverstinio trumpalaikio skolinimosi taktiką didėjančioms apyvartinių lėšų apimtims padengti. Tačiau ketvirtaisiais ir penktaisiais metais šis skaičius pastebimai sumažėja.

Aukščiau pateikti skaičiavimai rodo, kad ketvirtųjų ir penktų metų finansinių rodiklių reikšmės rodo geras įmonės plėtros perspektyvas. Pirmuosius dvejus veiklos metus finansiniai sunkumai bus gana pastebimi, nors teisingai apibrėžta skolinimosi politika išlaikant pakankamą likvidumo lygį leis juos įveikti.

Kartais finansinis planas baigiamas lūžio analize, siekiant parodyti, kokia turi būti pardavimo apimtis, kad įmonė atsipirktų. Tokia analizė turi tam tikrą reikšmę potencialiems įmonės kreditoriams.

Sunku įsivaizduoti verslo planą, kuriam nereikėtų daryti skaičiavimų. Visos verslo plano dalys reikalauja tam tikrų skaičiavimų: rinkodaros, veiklos, gamybos.

Tačiau svarbiausia skaičiavimų požiūriu yra finansinė verslo plano dalis. Būtent tai leidžia nustatyti, kiek pelningas ir tvarus bus sukurtas verslas.

Finansinė dalis turėtų atsakyti į šiuos klausimus:

• Kiek pinigų reikės norint pradėti verslą?
• Kiek tai atneš pelno?
• Kaip greitai verslas atsipirks?
• Kiek jis bus tvarus ir pelningas?

Į kiekvieną iš šių klausimų atsako viena verslo plano dalis. Tai reiškia, kad verslo plano finansinės dalies struktūra apims tokias dalis kaip investicinės išlaidos, pelno ir nuostolių prognozė, pinigų srautai ir projekto efektyvumo vertinimas.

Investicinės išlaidos

Pirmas dalykas, kurį reikia padaryti rengiant verslo planą, yra išsamiai apskaičiuoti, kiek kainuos sukurti verslą. Tai leis verslininkui suprasti, kiek pinigų reikia verslo pradžiai ir ar būtina pritraukti paskolas.

Šioje verslo plano dalyje būtina atsižvelgti į visus išlaidų straipsnius, susijusius su verslo pradžia. Aiškumo dėlei verta remtis pavyzdžiu. Apsvarstykime dviejų stočių automobilių plovyklos statybos verslo planą. Investuoti teks ir į pačias statybas, ir į įrangos pirkimą. IN bendras vaizdasŠio verslo investicinių išlaidų sąrašas atrodys taip:

• Projektavimo darbai
• Statybinių medžiagų ir statybos darbų pirkimas
• Prijungimas prie elektros, vandentiekio ir kitų komunalinių tinklų
• Įrangos pirkimas
• Įrangos montavimas

Pasak Kazanėje esančios Moidodyr plovyklų tinklo savininko Aidaro Ismagilovo, plovyklos statyba kainuos 30-35 tūkstančius rublių už kvadratinį metrą, atsižvelgiant į projektavimo darbai ir komunikacijos. Bendra suma pasirodo gana nemaža, todėl tarp pradedančiųjų verslininkų dabar populiaresnė nuoma, o ne statyba iki galo. Tokiu atveju į investicijų planą bus įtraukti ir nuomos mokėjimai prieš atidarant verslą, ir patalpų remontas.

Įrangos kaina priklausys nuo skalbimo tipo. Jei plovykla yra rankinio tipo, tada užteks investuoti 400 tūkstančių rublių į įrangą. Bet už automatinę plovyklą kainuos mažiausiai 300 tūkstančių eurų.

Skaičiavimams geriau paimti tam tikrą vidutinę kiekvieno išlaidų elemento kainą. Pavyzdžiui, jei reikia skaičiuoti nekilnojamojo turto nuomos kaštus, reikėtų atsižvelgti ne į didžiausią ir ne didžiausią žema kaina už kvadratinį metrą, ir vidutinė kaina rinkoje. Tai galite nustatyti išnagrinėję nuomos pasiūlymus savo mieste.

Kitas reikalas, jei tiekėjas ir jo kaina jau žinomi iš anksto. Pavyzdžiui, automobilių plovykla reikalauja tik griežtai apibrėžto gamintojo įrangos. Tada į skaičiavimus reikia įtraukti tiksliai jo siūlomas kainas.

Žinodami reikiamą investicijų sumą galėsite ne tik įvertinti, kiek pinigų prireiks verslo pradžiai, bet ir kaip greitai tai atsipirks.

Pelno ir nuostolio prognozė

Iš verslo pajamų sumos atėmus jo išlaidų sumą, galima sužinoti, koks yra grynasis pelnas. Šis rodiklis daug geriau nei pajamos parodo, kokia yra verslo būklė ir kiek reikia investuoti į tolesnę jo plėtrą.

Verslo pradžioje išlaidos dažnai viršija pajamas, o vietoj grynojo pelno atsiranda grynasis nuostolis. Pirmaisiais darbo mėnesiais ar net metais tai yra normali situacija. Jūs neturėtumėte to bijoti: svarbiausia, kad nuostoliai mažėtų kiekvieną mėnesį.

Sudarant pelno ir nuostolių prognozę visi rodikliai turėtų būti skaičiuojami kas mėnesį, kol verslas atsipirks. Tuo pačiu metu prognozės nereikėtų daryti pernelyg optimistinės: įsivaizduokite, kad pajamos nebus maksimalios įmanomos, imkite vidutinius rodiklius.

Pinigų srautas

Verslui, kuris dar tik pradedamas, svarbu suprasti ne tik koks bus grynasis pelnas. Vienas iš svarbiausių rodiklių yra vadinamasis pinigų srautas. Apskaičiuodami pinigų srautus galite nustatyti, ką finansinė būklė verslą ir kiek efektyvios yra investicijos į jį.

Pinigų srautas apskaičiuojamas kaip tam tikro laikotarpio pinigų įplaukų ir išmokų skirtumas. Jei grįšime į pavyzdį su automobilių plovykla, tai norint apskaičiuoti grynųjų pinigų srautą pirmąjį jos veikimo mėnesį, reikia paimti grynąjį pelną įplaukoms, o pradinių investicijų sumą - nutekėjimui.

Tokiu atveju bus patogiau apskaičiuoti, ar nutekėjimai nurodomi kaip neigiamas skaičius. Tai yra, prie pradinės investicijos į automobilių plovyklą sumos pridedame minuso ženklą, o prie gauto skaičiaus pridedame grynąjį pelną pirmąjį veiklos mėnesį.

Norėdami apskaičiuoti pinigų srautą antrąjį mėnesį, turite rasti skirtumą tarp pirmojo mėnesio rezultato ir antrojo mėnesio grynojo pelno. Kadangi pirmasis mėnuo pasirodė neigiamas skaičius, prie jo vėl reikia pridėti grynąjį pelną. Pinigų srautas visais vėlesniais mėnesiais apskaičiuojamas pagal tą pačią schemą.

Projekto efektyvumo vertinimas

Numačius pelną ir nuostolius bei verslo pinigų srautus, reikia pereiti prie vienos svarbiausių skyrių – jo efektyvumo vertinimo. Yra daug kriterijų, pagal kuriuos vertinamas projekto efektyvumas. Tačiau smulkiam verslui pakanka įvertinti tik tris iš jų: pelningumą, lūžio tašką ir atsipirkimo laikotarpį.

Pelningumas verslas yra vienas svarbiausių rodiklių. Apskritai ekonomikoje yra daug įvairių pelningumo rodiklių – nuosavo kapitalo grąža, turto grąža, investicijų grąža. Visi jie leidžia įvertinti verslo efektyvumą įvairiais jo aspektais.

Norint tiksliai suprasti, kokie pelningumo rodikliai turi būti skaičiuojami Jūsų verslo plane, reikia remtis investuotojo ar kredito įstaigos reikalavimais. Jei tikslas yra įvertinti verslo pelningumą „patiems“, užteks paskaičiuoti bendrą verslo pelningumą.

Tai lengva padaryti. Pakanka padalinti verslo pelną iš jo pajamų sumos, o tada gautą skaičių padauginti iš 100, kad gautumėte rezultatą procentais.

Optimalų verslo pelningumo rodiklį įvardyti sunku. Tai labai priklauso nuo verslo dydžio ir įmonės veiklos pobūdžio. Mikroįmonei, kurios pajamos yra iki 10 milijonų rublių, 15–25% pelningumo rodiklis laikomas geru. Kaip didesnis verslas, tuo mažesnis gali būti gaunamas procentas. Plovyklos atveju normalus pelningumo rodiklis yra nuo 10 iki 30%, sako Aidaras Ismagilovas.

Kitas rodiklis, kurį reikia apskaičiuoti, yra pertrauka. Tai leidžia nustatyti, kokiomis pajamomis įmonė pilnai padengs savo išlaidas, tačiau pelno dar negaus. Turite tai žinoti, kad suprastumėte, koks stiprus yra verslas finansiškai. Norėdami rasti lūžio tašką, pirmiausia turite padauginti įmonės pajamas iš fiksuotų išlaidų, tada iš pajamų atimti kintamąsias išlaidas ir padalyti pirmąjį gautą skaičių iš antrojo.

Fiksuotosios išlaidos yra tokios, kurios nepriklauso nuo pagamintų prekių ar suteiktų paslaugų apimties. Verslas tokias išlaidas patiria net ir nedirbdamas. Plovyklos atveju šios išlaidos apima buhalterių ir administratorių atlyginimus, komunalinių paslaugų ir komunikacijos, nusidėvėjimas, paskolos mokėjimai, nekilnojamojo turto mokesčiai ir pan.

Kintamieji kaštai – tai viskas, kas keičiasi keičiantis gamybos apimčiai. Pavyzdžiui, automobilių plovykloje išlaidos, kurios keičiasi didėjant ar mažėjant nuplautų automobilių skaičiui, yra išlaidos automobilių chemikalams, vandens sąnaudos ir darbo užmokestis už vienetinius darbus.

Atlikę skaičiavimus, gavę tam tikrą skaičių, galite jį susieti su pelno (nuostolio) ataskaita. Tą mėnesį, kai verslo pajamos pasieks arba viršys sumą, gautą skaičiuojant lūžio tašką, jos bus pasiektos.

Dažniausiai lūžio taškas nepasiekiamas pirmąjį verslo veiklos mėnesį, ypač jei tai susiję su gamyba. Pasak Aidaro Ismagilovo, plovyklos atveju lūžio taško pasiekimas priklauso nuo sezono. Jei plovykla atsidarys sausuoju vasaros sezonu, kai paslaugų paklausa maža, jos visą tą sezoną bus nuostolingos. Jei atidarymas įvyko didelės paklausos sezono metu, lūžio tašką galima pasiekti per pirmąjį mėnesį.

Atsipirkimo laikotarpis verslas yra vienas svarbiausių rodiklių ne tik pačiam verslininkui, bet ir potencialiems jo investuotojams. Pavyzdžiui, jei verslo atsipirkimo laikotarpis yra per ilgas, tada gauti jam paskolą iš banko tampa daug sunkiau.

Paprasčiausias būdas apskaičiuoti atsipirkimo laikotarpį, jei pinigų srautas jau buvo apskaičiuotas. Tokiu atveju reikia rasti mėnesį, kurį sudėjus teigiamą grynojo pelno skaičių su neigiamu pradinių investicijų skaičiumi, buvo gautas teigiamas skaičius. Tai reikš, kad pelnas iš verslo visiškai padengė pradines investicijas į jį.

Būtent dėl ​​šios priežasties pinigų srautus, taip pat pelną ir nuostolius būtina skaičiuoti bent jau iki atsipirkimo laikotarpio. Investicijų atsipirkimo laikotarpis labai priklauso nuo investicinių išlaidų dydžio. Plovyklos atveju minimalus laikotarpis yra 3 metai.

Štai pagrindiniai rodikliai, kuriuos reikės apskaičiuoti verslo plane bet kurio verslo pradžioje. Žinoma, tai toli gražu nėra aksioma ir, atsižvelgiant į investuotojų poreikius, įmonės būklę, veiklos pobūdį ir kitas ypatybes, gali prireikti papildomų skaičiavimų. Daugumą jų galima atlikti savarankiškai.

Finansinis planas. Daugeliui naujų verslininkų ši verslo plano rašymo dalis atrodo bauginanti. Protas iš karto įsivaizduoja sudėtingus grafikus, ilgas ir kruopščias valandas prie kompiuterio, klaidų, kurios iš niekur įsivėlė į skaičiavimus, paieškas ir, žinoma, nervus ir dar daugiau nervų. Įmonės „1000 idėjų“ mobilioji programa „Verslo skaičiavimai“ gali žymiai palengvinti procesą ir netgi padaryti jį malonų ir įdomų.

Mobilioji aplikacija sukurta siekiant supaprastinti finansinius skaičiavimus rengiant verslo planus. Tai leidžia labai tiksliai nustatyti visus pagrindinius parametrus investiciniai projektai. Naudodamiesi juo galite lengvai apskaičiuoti visus pagrindinius projekto finansinius rodiklius, įskaitant pajamas, grynąjį pelną, pastovų ir kintamos išlaidos, atsipirkimo laikotarpis, pinigų srautas (pinigų srautas) ir antriniai. Pavyzdžiui, nuodugniau ir rimčiau įvertinkite savo projektą naudodami vadinamuosius diskontuotus veiklos rodiklius.

Darbas su programa „Verslo skaičiavimai“ patogus tuo, kad vartotojas, įvesdamas ir pakeisdamas pasirinktos veiklos rūšies finansinius parametrus, gali greitai įvertinti projekto perspektyvas ir pelningumą. Galutinis skaičiavimas sugeneruojamas automatiškai, remiantis vartotojo įvestimi, suskirstytas į devynis veiksmus. Pačius rezultatus galima peržiūrėti tiek pačioje aplikacijoje, tiek išsiuntus detalesnę jų versiją į savo el.

Kviečiame žingsnis po žingsnio susipažinti su programos „Verslo skaičiavimai“ darbu, naudojant projekto „Kavinė-Blyninė“ finansinio plano sudarymo pavyzdį.

1 etapas. Mokesčių sistemos pasirinkimas. Pirmiausia pristatome tinkamiausią mokesčių sistemą. Jei nežinote, kokia mokesčių sistema jūsų veiklos pobūdžiui apkraus mažiau, gavę rezultatus galite pakeisti pasirinkimą, o tada palyginti galutinius skirtingų sistemų ir tarifų skaičiavimus.

Blynų kavinės atveju pasirinkome supaprastintą apmokestinimo sistemą, kurios apmokestinimo objektas yra pajamos, o tarifas yra 6 proc.

2 etapas. Pradinių duomenų įvedimas. Pasirinkę apmokestinimo sistemą, turite įvesti pradinius duomenis: projekto pradžios datą, pardavimų pradžios datą, apytikslę planuojamų pardavimų apimčių pasiekimo datą, taip pat refinansavimo normą.

Jei iš esmės viskas aišku su pirmaisiais trimis taškais, tai refinansavimo normos vertę reikėtų rasti pasinaudojus paraiškoje pateikta nuoroda. Nuo 2016 m. sausio 1 d. jo vertė yra lygi Rusijos Federacijos centrinio banko bazinei normai atitinkamą dieną. Bet kurioje paieškos sistemoje randame šios dienos pagrindinio kurso vertę. Mūsų atveju paaiškėjo, kad 9 proc.

3 etapas. Investicinės išlaidos. Kitas žingsnis vadinamas „Investicijų išlaidomis“. Į jį turite įtraukti visas pradines išlaidas, investuotas į nekilnojamąjį turtą, pavyzdžiui, patalpų pirkimui ar renovacijai, įrangos ir nematerialiojo turto pirkimui ir montavimui.

Mūsų atveju skiltyje „Nekilnojamas turtas“ įvesime nuomojamų patalpų remonto išlaidas (500 tūkst. rublių), stulpelyje „Įranga“ - produkcijos sąrašą ir komercinė įranga blynų gamybai (389 tūkst. rublių), o „Nematerialusis turtas“ (115 tūkst. rublių) - LLC registravimo ir įvairių institucijų (SES, Gospozhnadzor) leidimų gavimo išlaidos, taip pat starto vykdymo išlaidos. reklaminė kampanija.

4-5 etapai. Pajamų apskaičiavimo ir pajamų įvedimo būdo pasirinkimas. Toliau turite pasirinkti vieną iš trijų pajamų apskaičiavimo būdų: „Pajamų iš produkcijos ir paslaugų gamybos ir pardavimo apskaičiavimas“, „Pajamų apskaičiavimas pagal vidutinę čekio sumą“, „Pajamų apskaičiavimas pagal planuojamas mėnesio pajamas. “.

Dauguma patogiu būdu yra pajamų apskaičiavimas pagal vidutinę čekio sumą. Keičiant vidutinio čekio dydį ir klientų skaičių per dieną, galima greitai įvertinti, kokiomis sąlygomis verslas bus itin pelningas, o kokiomis – negaus didelių pajamų ar net pasirodys nuostolingas.

Atkreipkite dėmesį, kad vidutinio čekio dydžio ir klientų per dieną rodikliui galite nustatyti sezoniškumo koeficientus paspaudę atitinkamą piktogramą dešinėje ir įvesdami procentus tarp mėnesių.

Pavyzdžiui, jei į vasaros laikotarpis perpus sumažinamas blynų pirkėjų skaičius, tada stulpeliuose „birželis“, „liepa“ ir „rugpjūtis“ įrašoma 50 proc. Tuo pačiu, jei rudenį blynus perka 70% daugiau pirkėjų, tai atitinkamais mėnesiais turėtų būti užfiksuota 170%. Panašiai galite keisti vidutinio čekio dydį, jei jis priklauso nuo sezoniškumo.

Paprasčiausias pajamų skaičiavimo variantas yra skaičiuoti pagal planuojamas mėnesio pajamas. Tai tinka, jei jau turite idėją, kokia pajamų suma gali būti jūsų vadovas. Laikydami tai kaip 100%, taip pat galite įvesti planuojamų pajamų sezoniškumo koeficientus.

Trečias pajamų apskaičiavimo variantas yra apskaičiavimas priklausomai nuo produkcijos ir paslaugų gamybos bei pardavimo. Tai patogu visų pirma gamybos įmonėms. Jame galite apskaičiuoti pajamas, įvesdami kiekvienos parduodamos prekės planuojamas pardavimo apimtis.

Norėdami tai padaryti, turite užpildyti laukus „Prekės pavadinimas“, „Matavimo vienetas“, „Pardavimo kaina už vienetą“. trinti“. ir „Pardavimo apimtis per mėnesį, vienetai“. Pavyzdžiui, blynų atveju galime atskirai nustatyti pardavimo planus keptiems blynams, blynams su lašiša, blynams su saliamiu, blynams su saldžiais įdarais ir pan. Jei jūsų produktų kainų ir pardavimo skaičiai skiriasi priklausomai nuo sezono, taip pat nustatote šios metrikos sezoniškumo veiksnius. Užpildę vienos prekės duomenis, kitą prekę galite pridėti paspaudę oranžinę „+“ piktogramą.

6 etapas. Kintamos išlaidos. Užpildžius pajamų duomenis, jūsų bus paprašyta įvesti kintamąsias išlaidas. Šio žingsnio turinys priklausys nuo to, kurį iš trijų aukščiau aprašytų pajamų apskaičiavimo metodų pasirinksite. Pavyzdžiui, naudojant supaprastintą įrašą, pagrįstą pajamomis, jūsų bus paprašyta nurodyti tik vieną vidutinę kintamųjų išlaidų sumą. Jei atliekate skaičiavimus pagal vidutinio čekio dydį, turėsite nustatyti išlaidas vidutinė sąskaita. Jei skaičiavimai atliekami kiekvienai prekei atskirai, tai kintamąsias išlaidas reikės nurodyti kiekvienam produktui.

Mūsų pavyzdyje su blynų kavine, kad būtų supaprastintas skaičiavimas, kaip vidutinio čekio dydį paėmėme populiariausio meniu ant grotelių kepto blyno kainą, kuri kainuoja 135 rublius. Suskaičiavus į vieną blyną įtrauktų ingredientų (miltų, pieno, kiaušinių, cukraus, daržovių ir sviesto, vištienos, svogūnų, pomidorų, sūrio ir baltojo padažo reikiamomis proporcijomis) kainą, taip pat pridėjus pakavimo išlaidas. , nustatėme 37 rublių kainą. Ši suma tapo mūsų kaina už vidutinę sąskaitą.

7 etapas. Fiksuotos išlaidos. Kitas žingsnis vadinamas „fiksuotomis išlaidomis“. Čia reikia įvesti konstantas mėnesinių išlaidų. Tai gali būti nuoma, reklama, komunalinės paslaugos, telefonijos ir internetas, biuro prekės, buitinė technika, nusidėvėjimas, kuras ir tepalai ir kt. Didžiąją jų dalį galite pasirinkti iš iššokančio sąrašo. Jei reikiamo stulpelio nėra, galite pasirinkti savo parinktį. Fiksuotos išlaidos taip pat suteikia galimybę nustatyti sezoniškumo koeficientus bet kuriai išlaidų kategorijai.

Pagrindinės blynų kavinės išlaidos buvo nuoma, reklama ir komunaliniai mokesčiai (87 tūkst. rublių). Visas kitas nedideles išlaidas sujungėme į punktą „Kita“ (6,8 tūkst. rublių).

8 etapas. Darbuotojai. Tada įveskite informaciją apie įmonės personalą. Patogumo dėlei programa skirstoma į administracinę, prekybinę, paslaugų, pagrindinę ir buhalterinę. Reikia nurodyti darbuotojo pareigas, jo atlyginimą ir panašias pareigas užimančių darbuotojų skaičių. Jei darbuotojų atlyginimai skiriasi priklausomai nuo sezono, tai galima nurodyti naudojant sezoniškumo koeficientus.

Atitinkamai, blynų kavinės pavyzdyje įvedame viską, ko reikia administracinis personalas generalinio direktoriaus ir administratoriaus asmenyje, pagrindinis - virėjų asmenyje, pardavėjas - kasininkių asmenyje, o aptarnaujantis asmuo - valytojų asmenyje. Pirmą kartą, siekdami sumažinti išlaidas, renkamės savitarnos formatą, todėl į aptarnaujantį personalą nereikia įtraukti padavėjų. Beje, jei staiga norite pridėti daugiau darbuotojų ar po kurio laiko atlikti projekto koregavimus, visada galite tai rasti programos „Verslo skaičiavimai“ archyve.

9 etapas. Paskola ir kitos pajamos. Šiame etape būtina nurodyti šaltinius pradinis kapitalas. Būtent, kiek buvo pritraukta iš nuosavų lėšų (užpildyta skiltyje „Nuosvos lėšos“), o kiek pasiskolinta (užpildyta skiltyje „Kreditas“). Skiltyje „Paskola“ be pasiskolintos sumos turite nurodyti ir palūkanų normą bei paskolos terminą. Tuo atveju skolintų lėšų nedalyvaus, skilties „Kreditas“ laukeliai neturėtų būti pildomi. Taip pat reikia atsiminti, kad nustatant nuosavų lėšų sumą reikėtų atsižvelgti ne tik į 3 etape nurodytas investicines išlaidas, bet ir į apyvartinių lėšų, būtini nuostoliams padengti pirmaisiais veiklos mėnesiais.

Mūsų atveju Kavinės-Blyninės projektas bus visiškai finansuojamas iš mūsų pačių lėšų – 1 254 000 tūkstančių rublių, iš kurių 250 tūkst. bus apyvartinės lėšos.

Rezultatai. Priklausomai nuo jūsų įvestų duomenų, programa apskaičiuos visus pagrindinius finansinius rodiklius, padaryta trejų metų perspektyvai, t.y. už 3 projekto gyvavimo metus.

Ekrano viršuje kartais galite pamatyti pranešimą raudonu šriftu, informuojantį, kad jūsų projektas yra nuostolingas arba kad kai kurie jo rodikliai negali būti teisingai apskaičiuoti. Tokiu atveju, ypač jei gauti rezultatai jūsų taip pat netenkina, galite grįžti į bet kurį iš 9 mūsų aprašytų etapų ir atlikti pakeitimus. Pavyzdžiui, sumažinti fiksuotas arba kintamas išlaidas arba padidinti pajamų elementus. Tokiu atveju kitų skilčių laukeliuose įvesti duomenys bus išsaugoti ir vėl jų įvesti nebereikės.

Rezultatų skiltyje galite rasti trumpą ataskaitą, kurioje pateikiami metiniai pajamų, grynojo pelno ir kintamų sąnaudų rodikliai.

Pavyzdžiui, iš aukščiau pateiktų duomenų matome, kad blynų kavinė su mūsų įvestais parametrais, pasieks planuotas pardavimo apimtis, galės atnešti iki 1 215 tūkst. pelno (taip, taip, tai gali būti netikra, bet tai tik pavyzdys). Be to, pirmasis pardavimo mėnuo bus nuostolingas, todėl verslininkui reikės papildomų beveik 160 tūkstančių rublių investicijų iš apyvartinių lėšų fondo.

Taip pat pateikiamas projekto atsipirkimo laikotarpis, grynųjų pinigų likutis ir lūžio taškas. Iš gautų duomenų apie blynų kavinę matome, pavyzdžiui, kad įstaiga atsipirks po 5 veiklos mėnesių, o jos lūžio taškas bus beveik 120 tūkstančių rublių.