Asmeninis finansinis planas. Kaip susikurti asmeninį finansinį planą: pavyzdys

Bet kuri moderni įmonė, kuri diriguoja ūkinė veikla vienoje ar kitoje verslo srityje, užsiima planavimu. Planavimas versle vaidina jei ne pagrindinį vaidmenį, tai bent jau svarbus vaidmuo ekonominio efektyvumo klausimais ir yra siekiama maksimaliai padidinti efektyvumą, kurį gali parodyti verslas.

Įmonės finansinis planas yra valdymo, tarpusavyje susijusių dokumentų grupės porūšis, kuris sudaromas ir tvarkomas ilgalaikiam planavimui ir įmonės grynaisiais pinigais turimų išteklių operatyviniam valdymui. Paprasčiau tariant, finansinio plano dėka užtikrinamas balansas tarp planuojamų ir faktinių pajamų gavimo, o kita vertus, planuotų ir faktinių įmonės veiklos išlaidų.

Įmonės finansinės ir ekonominės būklės pusiausvyra, pasiekiama kokybiškai planuojant finansus, bene pagrindinis privalumas naudojant tokį valdymo įrankį kaip įmonės finansinis planas.

Šiuolaikinės įmonės finansinių planų tipai

Intensyvi konkurencija šiandieninėje rinkoje verčia įmones daug daugiau dirbti, kad rastų išteklių ir galimybių tapti konkurencingesnėmis savo veikloje. Subjektiniai finansiniai planai, o taip pat kintamas jų panaudojimas operatyviniuose verslo reikaluose leidžia šias valdymo problemas spręsti konkrečiai remiantis įmonės vidiniais planais ir ištekliais, išvengiant, jei įmanoma, rimtos verslo priklausomybės nuo nuolatinio verslo srauto. paskolos. Arba, jei nenuspręsta, tai bent jau suformuota per įrankius finansinis planavimas organizacijos ekonominių klausimų pusiausvyra.

Verta paminėti, kad įmonėse finansiniai planai skiriasi ne tik planavimo laikotarpio dydžiu (trukme), bet ir sudėtimi. Rodiklių sudėtis arba planavimo punktų sudėtis skirsis dviem parametrais: paskirtimi ir detalumo laipsniu. Santykinai kalbant, vienai įmonei užtenka išlaidų grupavimo „komunalinių paslaugų sąnaudos“, o kitai svarbu planuoti ir faktinė vertė kiekvienas grupavimo rodiklis: vanduo, elektra, dujų tiekimas ir kt. Todėl pagrindine finansinių planų klasifikacija yra laikoma klasifikacija pagal planavimo laikotarpį, per kurį kiekvienas konkreti įmonė savarankiškai pasirenka finansinio plano detalumo lygį.

Paprastai šiuolaikinės Rusijos įmonės naudoja tris pagrindinius finansinių planų tipus:

• Fin. planai trumpalaikiams laikotarpiams: maksimalus planavimo horizontas – metai. Jie naudojami operatyvinei veiklai ir gali apimti maksimaliai išsamius planuojamus ir realius įmonės komandos valdomus rodiklius.
• Fin. planai vidutinės trukmės laikotarpiams: planavimo horizontas yra daugiau nei metai, bet ne daugiau kaip penkeri metai. Naudojami planuojant 1-2 metų laikotarpį, jie apima investicijų ir modernizavimo planus, kurie prisideda prie verslo augimo ar stiprinimo.
• Fin. ilgalaikiai planai: ilgiausias planavimo horizontas, pradedant nuo penkerių metų, įskaitant įmonės ilgalaikių finansinių ir gamybinių tikslų interpretavimą.

1 pav. Šiuolaikinių įmonių finansinių planų tipai.

Šiuolaikinės įmonės finansinio plano rengimas

Įmonės finansinio plano rengimas yra individualus procesas kiekvienai individualiai įmonei, priklausantis nuo vidinių ekonominių savybių ir finansų specialistų talento. Be to, bet koks, net ir pats egzotiškiausias, požiūris į finansų planavimo procesą reikalauja, kad finansininkai, sudarydami finansinius planus, įtrauktų privalomus, tai yra visiems vienodus, finansinius duomenis:

• Planuojami ir veiklos duomenys apie gamybos ir pardavimo apimtis;
• Planinės ir faktinės skyrių sąmatos;
• Išlaidų biudžeto duomenys;
• Pajamų biudžeto duomenys;
• Duomenys apie kreditorių ir skolininką;
• Duomenys iš mokesčių ir atskaitymų biudžetų;
• Reguliavimo duomenys;
• BDDS duomenys;
• Konkretūs konkrečios įmonės valdymo apskaitos duomenys.

2 pav. Duomenų sudėtis finansiniam planui.

Praktiškai finansinių planų vaidmuo modernus verslas didžiulis. Galima teigti, kad finansiniai planai pamažu keičia tradicinius verslo planus, nes juose yra tik konkreti informacija ir vadovų komandos gali nuolat stebėti svarbiausias vertybes. Iš esmės, vidutinio ir vidutinio lygio vadovams vyresnioji vadovybėįmonėje sudarytų finansinių planų sistema yra pati dinamiškiausia priemonė. Tai yra, bet kuris vadovas, turintis prieigą prie valdymo informacijos ir turintis kompetenciją tokią informaciją valdyti, gali nuolat gerinti jam patikėto skyriaus efektyvumą, naudodamas įvairius finansų planavimo priemonių derinius.

Įmonės finansinio plano forma ir valdymo uždaviniai, sprendžiami naudojant finansinių planų sistemą

Šiandien nėra patvirtintos įmonės finansinio plano formos ar pripažinto standarto, o šio valdymo įrankio formų kintamumą lemia vidinė įmonių specifika. Valdymo praktikoje yra tradicinės įmonių finansinių planų sistemos lentelių formos, patentuoti IT patobulinimai specialių programų pavidalu ir šių programų paketai, teikiantys duomenų importą ir eksportą, ir specializuoti supakuoti programinės įrangos paketai.

Kad įmonė pati nustatytų reikiamą detalumo lygį savo finansiniame plane, verta išvardyti valdymo problemų, kurias finansinis planas padės išspręsti, sąrašą:

• Finansinis planas išsprendžia nuolatinio vertinimo sistemos parengimo ir diegimo įmonėje problemą finansinius rodikliusįmonės;
• Finansinis planas leidžia nustatyti nuolatinio įmonės veiklos prognozių ir planų rengimo procesą;
• Nustatyti įmonei planuojamų pajamų šaltinius ir finansinių išteklių apimtis;
• Formuoti įmonės finansavimo poreikių planus;
• Planuoti standartus įmonės viduje;
• Rasti rezervų ir vidinių galimybių efektyvumui gerinti;
• Valdyti planuojamą įmonės modernizavimą ir plėtrą.

Taigi tarpusavyje susijusių finansinių planų sistema tampa ta įmonės valdymo sistemos dalimi, kuri atspindi ir leidžia valdyti visus finansinius, ekonominius, gamybos ir verslo procesus tiek įmonės viduje, tiek įmonei sąveikaujant su išorine ekonomine aplinka.

Įmonės finansinis planas – pavyzdys

Norint sukurti kokybišką finansinį planą, rekomenduojama atlikti tokią veiksmų seką:

1.Suformuluoti finansinio plano sudarymo tikslus;

2. Nurodykite rodiklių sudėtį ir detalumo laipsnį;

3. Studijuoti finansinių planų pavyzdžius ir pavyzdžius;

4. Parengti finansinio plano formos pavyzdį ir susitarti organizacijos viduje;

5. Remdamiesi įmonės finansinio plano pavyzdžio vartotojų atsiliepimais, sukurkite galutinį individualų įmonės finansinio plano šabloną.

Finansiniai planai sudaromi ne tik planuojant visos įmonės darbą, jie gali atlikti įvairias užduotis – būti projektų, atskirų padalinių skaičiavimų pagrindu arba atspindėti vienos pagamintos detalės finansinius duomenis.

3 pav. Skaičiuoklės finansinio plano, skirto nedideliam projektui, pavyzdys.

Išvados

Rinkos ekonomika verslui diktuoja naujus reikalavimus savo organizacija. Didelė konkurencija verčia įmones sutelkti dėmesį į numatomus rezultatus, o tai savo ruožtu neįmanoma be planavimo. Tokios išorinės rinkos sąlygos skatina įmones užsiimti finansų planavimu, siekiant užtikrinti savo efektyvumą.

Kompetentingi skaičiavimai ir planai gali suteikti įmonei ne tik esamą veiklos naudą, bet ir padėti valdyti jos darbų ir paslaugų gamybos, pinigų srautų, investicinės veiklos ir komercinės įmonės plėtros perspektyvas. Dabartinė finansinė būklėįmonių ir atitinkamas rezervas ateičiai tiesiogiai priklauso nuo finansinio planavimo. Gerai parengtas įmonės finansinis planas yra apsaugos nuo verslo rizikos garantija ir optimalus įrankis valdyti vidines ir išoriniai veiksniai kurie turi įtakos verslo sėkmei.

Sveiki draugai!

Kas yra įmonės planavimas? Tai yra optimalus išteklių paskirstymas savo tikslams pasiekti. Koks yra žmogaus ar šeimos gyvenimas? Argi ne tas pats?

Tai kodėl bet kuri įmonė mano, kad planuoti yra būtina, o žmogus (šeima) – ne? Įmonė turi plėtros planą, kiekvienas pilietis (šeima) turi turėti asmeninį finansinį planą. Kaip jį sukomponuoti? Apie tai šiandien ir kalbėsime.

Kas yra LFP ir kam jis skirtas? Visi mes turime tikslus. Tai gali būti paprasti kasdieniai tikslai, pavyzdžiui, gyventi iki atlyginimo be skolų, atlikti remontą kitais metais arba atnaujinkite kompiuterį.

Arba jie gali būti globalūs – sutaupykite automobiliui, butui, vaikų mokslams ir pan. Galite mintyse įvertinti, kiek pinigų jums reikės tikslui pasiekti, apskaičiuoti šio laikotarpio pajamas ir atimti išlaidas. Supraskite, kad su tokiu atlyginimu visiškai nieko nepasieksite ir eikite į banką paskolos.

Bet net jei ant įprasto popieriaus lapo užrašysite tai, ką bandėte išlaikyti savo galvoje, vaizdas gali pasikeisti. Aiškus jūsų išlaidų ir pajamų neatitikimo įrodymas yra labiau blaivus nei bet koks vaistas. Kur tiksliai teka pinigai, kaip sustabdyti šį nekontroliuojamą procesą ir ką daryti, kad jūsų pinigų upė kasmet pasipildytų ir galiausiai nevirstų pelke? Asmeninis finansinis planas atsakys į šiuos klausimus.

LFP yra finansinis įrankis, padedantis analizuoti ir optimizuoti pinigų srautus, kuriuose atsiduriame per visą savo gyvenimą. O tai, savo ruožtu, leidžia sukurti mechanizmą, kaip pasiekti savo tikslus ir pamatyti visą finansinį vaizdą kelerius metus iš anksto.

Kai kurie žmonės planavo nuo vaikystės, tada šis įprotis duoda puikių rezultatų suaugusiųjų gyvenime.

papasakosiu apie save. Gimiau Sovietų Sąjungoje, o vasarą su meduoliais, krekeriais ir sausainiais krepšyje eidavau į pionierių stovyklas. Viskas kaip ir turi būti. Tik visų namų dovanos baigėsi po 3–4 dienų, o tik man užteko, kol atvyko tėvai su nauja skanėstų porcija. Faktas yra tas, kad aš padalinau savo atsargas į dienų skaičių, likusį iki apsilankymo dienos, ir suvalgiau tiksliai tiek, kiek išmatavau. Ir nebereikia meduolių.

Suaugusiame amžiuje gebėjimas taupyti ir kontroliuoti save leidžia mūsų šeimai visada gyventi pagal mūsų pajamas ir gauti iš gyvenimo daugiau, nei galima tikėtis iš atlyginimo. Ir nuo tada, kai susidomėjau šiuo klausimu asmeniniai finansai, viskas tapo dar geriau. Todėl toliau savo patirtį Atsakingai pareiškiu, kad LFP veikia. Jums tereikia teisingai jį sudaryti ir pradėti įgyvendinti. Proceso rezultatas turėtų būti finansinė nepriklausomybė.

Kaip susikurti asmeninį finansinį planą?

LFP kūrimo etapai

1 etapas. Tikslų nustatymas

Norėdami pateisinti save savo akimis, dažnai įtikiname save, kad nesugebame pasiekti savo tikslų. Tiesą sakant, esame ne bejėgiai, o silpnavaliai.

Francois La Rochefoucauldas

Nuo ko pradėti? Skirkite valandą laisvo laiko. Paruoškite popierių ir rašiklį. Užsirašykite, ko norite pasiekti artimiausiu, vidutiniu ir ilgalaikiu laikotarpiu. Kitaip tariant, apibrėžkite savo tikslus. Jūs tiesiog turite tai padaryti teisingai.

Esmė, manau, aiški. Tikslai turi turėti:

• laiko limitas,
• pinigine verte,
• specifika (atostogų vieta, žmonių skaičius, automobilio markė, universiteto pavadinimas ir kt.)

Jie taip pat turi būti realistiški. Pavyzdžiui, niekada nekėliau mūsų šeimai tikslo nusipirkti vilą vandenyno saloje. Nes galiu atskirti fantaziją nuo tikros svajonės, kuri visada turi išsipildyti.

2 etapas. Finansinė analizė

Išsibrėžę tikslus, turėtumėte atlikti nuodugnią savo pajamų, išlaidų, turto ir įsipareigojimų analizę. Jei vadovausi, tada jokių sunkumų nekils. Jei ne, geriau plano sudarymą atidėti 2–3 mėnesiams. Ir šiuo laikotarpiu kiekvieną dieną fiksuokite visas savo pajamas ir išlaidas iki cento.

Tai galite padaryti bloknote su įprastu rašikliu, „Excel“ ar „Google Doc“ skaičiuoklėse, specialiose kompiuterio programose arba išmaniojo telefono programose. Pasirinkite jums patogų būdą. Svarbiausia tai daryti kiekvieną dieną ir išmokyti šeimą informuoti apie savo grynųjų pinigų įplaukas ir išlaidas, jei surašote šeimos finansinę ataskaitą.

Nelaukdami duomenų apie mėnesio pajamas ir išlaidas, sukurkite kitą lentelę turtui ir įsipareigojimams analizuoti.

Turtas yra tai, kas atneša jums pajamas. Įsipareigojimai yra dalykai, kuriems reikia išlaidų.

Atkreipkite dėmesį, kad kai kuriuos įsipareigojimų elementus galima lengvai konvertuoti į turtą. Pavyzdžiui, išnuomokite nenaudojamą garažą arba parduokite žemės sklypą, jei neplanuojate jame statytis namo. Taip pat automobilis, jei jis naudojamas pajamoms gauti (taksi, krovinių gabenimas), gali patekti į skyrių „Turtas“.

Kai aiškiai suskirstysite savo turtą ir įsipareigojimus, mėnesio pajamas ir išlaidas, galėsite pereiti prie kito etapo „Tikslų peržiūra ir prioritetų nustatymas“.

3 etapas. Tikslo koregavimas ir optimizavimas

Tai vienas sunkiausių ir skausmingiausių etapų. Yra užsibrėžta daug tikslų, ir aš noriu juos pasiekti kuo greičiau. Tačiau pajamų ir išlaidų analizė rodo, kad tai neįmanoma. Ką daryti?

Galimi problemos sprendimo būdai:

1. Peržiūrėkite tikslus, kad pabrėžtumėte svarbiausius ir prioritetinius.

Jei jūsų kaimynai nutekėjo, tada, žinoma, remontas bute gali būti laikomas prioritetine užduotimi. O jei ne? Gal renovaciją atidėti metams ar dvejiems? Dar kartą perskaitykite visus tikslus, kuriuos parašėte. Ko tu iš tikrųjų nori? Nėra taip, kaip buvo kaimynas, draugas, kolega. Ir ne kažkas, kas padidina statusą.

2. Tikslų koregavimas siekiant pakeisti pasiekimo laiką ir jų kainą.

Puiku norėti naujausio „iPhone“, bet jei laukia vasara ir kitos šeimos atostogos, ar tikrai ketinate jį iškeisti į aparatinę įrangą?

Nors tokių pavyzdžių gausu. Mano draugai metus taupė, kad galėtų išvykti į Tailandą. Tačiau už šiuos pinigus jie nusipirko didelį plazminį televizorių, kuris puikiai tilpo ant tuščios naujojo buto sienos. Kiekvienam savo.

3. Sąnaudų optimizavimas.

Jei jau prieš akis turite 3 mėnesių išlaidas, tuomet galite nesunkiai rasti biudžete skylių, o kartais ir tikrų „juodųjų skylių“, kur nuteka pinigai. Pirkti brangias dovanas, švęsti dar vieną gimtadienį dideliu mastu, lankytis kavinėse, restoranuose ir tt Sąrašas gali būti begalinis.

Tik pažiūrėkite, kas vyksta prekybos centruose prieš Naujuosius metus. Šiuo metu man atrodo, kad žmonės ištisus metus nieko nevalgė, kad paskui galėtų valgyti... Atsiprašau, valgyk ir gerk visus kitus metus. Lentynos mėtosi su produktais ir dovanomis, kurias parduotuvės darbuotojai maloniai surenka už jus. Nesvarbu, ką perkate ir kokia kaina. Tai atostogos...

Blogi įpročiai – atskiras pokalbis. Bandžiau įtikinti žmones, kurie surūko po pakelį per dieną, apskaičiuoti savo metines išlaidas cigaretėms. Taip, jie buvo pasibaisėję, bet nepasidavė. Tas pats, beje, galioja ir kapučino puodeliui jūsų mėgstamoje kavinėje kiekvieną rytą.

Yra daug. Ir visai nebūtina neigti sau ar savo šeimai kai kurių silpnybių. Savo straipsnyje taupymo tema parodžiau ne visus metodus, kurie padeda, pavyzdžiui, mano šeimai gyventi tinkamai ir reguliariai taupyti pinigus, kad pasiektų tikslus.

4. Pajamų padidėjimas.

Puikus motyvavimo ir tobulėjimo būdas. Būtent jis man padėjo ištrūkti iš biudžeto liūno, į kurį universiteto darbuotojus varė elgetaiškas atlyginimas ir žeminantis elgesys iš valstybės. Pradėjau meistrauti nauja profesija, vėl įgijau savigarbą ir užtikrintai einu finansinės nepriklausomybės keliu. O darbas universitete man dabar yra labiau hobis, o ne pajamų šaltinis.

Kas man padėjo ir gali padėti bet kam:

• kantrybė ir atkaklumas – turėjau išstudijuoti daugybę informacijos internete, kad rasčiau tai, kas galėtų mane sudominti papildomų pajamų klausimu;
• saviugda – norint mokytis nereikia lankyti brangių kursų, pradėkite nuo nemokamų pamokų, internetinių seminarų, mokymų, straipsnių, knygų;
• disciplina – kiekvieną dieną po kelias valandas skirdavau ugdymui;
• sutelkti dėmesį į rezultatus – turėjau aiškų tikslą į priekį, todėl niekas ir niekas negalėjo manęs sustabdyti.

Ir nereikia verkšlenti dėl apgailėtinų atlyginimų ir valstybės abejingumo. Niekas tau nieko neskolingas. Susikurk savo gyvenimą pats ir jis atsisuks į tave.

Visi 4 svarstomi metodai gali ir turi būti naudojami vienu metu. Tada jau bus visa sistema, o ne individualūs bandymai pakeisti situaciją į gerąją pusę. Tačiau, kaip sakoma, jūs negalite ginčytis prieš sistemą. Pagrindinis jos tikslas – atlaisvinti pinigų iš savo biudžeto investicijoms.

4 etapas. Rezervinio fondo sukūrimas

Kas yra rezervinis fondas ir kam jis reikalingas, jau aptariau savo straipsnyje apie finansinę nepriklausomybę. Todėl čia tik paminėsiu, kad tai yra privaloma asmeninio finansinio plano dalis. Be oro pagalvės bus skaudu kristi, jei gyvenime kas nors nutiks ne taip. Likote be darbo arba smarkiai sumažintas atlyginimas, sunki liga, reikalaujanti brangaus gydymo ir daugybė kitų sunkiai nuspėjamų veiksnių. Bet jūs galite apsisaugoti.

Turėkite banko indėlį, lygų 3 ar 6 mėnesių išlaidoms, ir jūsų psichinė savijauta bus daug geresnė. Ir tai suteiks jums pasitikėjimo, kad per šį laiką išspręsite visas savo problemas.

Jei taip atsitiks, kad visas fondas ar jo dalis buvo išleista, pirmas dalykas, kurį turėtumėte padaryti po to, kai situacija normalizuojasi, yra papildyti jį iki optimalaus dydžio.

5 etapas. Investicinio portfelio formavimas

Tai paskutinis ir svarbus etapas, kurio rezultatas bus jūsų tikslų pasiekimas ir jūsų vaikų pasididžiavimas tokiais „kietais“ tėvais. Kur pradėti investuoti? Žinoma, iš plano. Tačiau čia neapsieisite be kompetentingų finansininkų ir konsultantų patirties. Ne visi gali jas leisti, nors išlaidos atsiperka kelis kartus.

Yra mūsų šalies ekspertai. Man jie yra tikri veiksmų nurodymai. Patirties investuodami galite įgyti patys, niekas nesiginčija. Bandymai ir klaidos duos rezultatų. Svarbiausia, kad tai yra būtent tai, kuo tikitės.

Mano draugas visus turimus pinigus investavo į vieną iš investicinių fondų. Per 1–2 metus jis labai prarado vertę. Draugas panikavo ir puolė taupyti likusias santaupas. Tuo pačiu metu jis pažeidė dvi sėkmingo investavimo sąlygas:

• Nediversifikavo portfelio, t.y. visus pinigus investavo į vieną turtą.
• Pradėjau panikuoti ir daryti kvailystes. Investavimas į investicinius fondus yra ilgalaikis kelerių metų projektas. Fondas praranda vertę ir kyla. Nėra ko skubėti. 1 metai nėra rodiklis.

Dėl to jis nepasitiki jokia investicine priemone ir mieliau laiko pinigus banko sąskaitoje.

Nustatykite savo investavimo strategiją. Kiek rizikos esate pasirengęs prisiimti?

Yra:

• konservatyvios investicijos,
• saikingas,
• didelės rizikos ar agresyvus.

Yra įvairių investavimo priemonių, skirtų skirtingiems tikslams. Bet kartoju dar kartą – be specialių žinių galima padaryti daug klaidų.

Į investicijų portfelį turėtų būti įtrauktos skirtingo rizikos lygio priemonės. Kuo vyresnis esate, tuo didesnė konservatyvių investicijų dalis. Padarykite sau paprastą stalą. Skirkite savo dalį kiekvienam tipui. Pavyzdžiui:

Dabar kiekvienoje grupėje reikia užsirašyti pasirinktas investicines priemones.

Suformavus portfelį, išlieka pagrindinė ir sunkiausia LFP dalis – jos vykdymas. Pagrindiniai principai, kurių turite griežtai laikytis:

1. Plėtoti fizines formas sau, savo tikslams, pajamoms ir išlaidoms, o ne aklai kopijuoti pavyzdžius iš knygų.
2. Griežta disciplina, kuri pasireiškia reguliariai investuojant ilgą laiką.
3. Kasmetinė plano peržiūra ir jo koregavimas atsižvelgiant į išorinius ir vidinius situacijos pokyčius.
4. Investicinio portfelio diversifikavimas, t.y. pinigų investavimas į įvairų turtą.

Išvada

Asmeninis finansinis planas yra svarbiausias dokumentas jūsų gyvenime. Ir kuo anksčiau tai suprasi, tuo lengviau tau bus tai padaryti. Galų gale, planuojant svarbu atsižvelgti į visų rūšių išteklius, įskaitant laiką.

Jei norite, galite sukurti ne vieną, o kelis planus. Viskas priklauso nuo pasirinkto planavimo tipo. Trumpalaikis planas padės sutaupyti būtiniems pirkiniams ateinančiais mėnesiais. Vidutinės trukmės – leis pasiekti tikslus, kuriuos planavote pasiekti per kelerius metus. O ilgalaikį planą verta rengti, jei prioritetinis tikslas yra užtikrinti orią senatvę per porą dešimtmečių.

Bet kuris iš jų gali likti popieriuje, jei dabar neimsite rašiklio ir sąsiuvinio ir neužsirašysite savo tikslų. Ir nuo rytojaus nepradėsite kasdien registruoti savo pajamų ir išlaidų. Aš tai padariau prieš šešis mėnesius. Pasivyti.

Šiandien aš jums pasakysiu kaip sudaryti finansinį metų planą pagal pavyzdį. Baigiasi dar vieni metai ir netrukus prasidės nauji, o tai reiškia, kad laikas įvertinti praėjusių metų finansinius rezultatus ir pradėti finansinį planavimą kitiems. Šiame straipsnyje aprašysiu, kaip sudaryti asmeninį finansinį planą metams, kaip aš matau, galite pasinaudoti mano rekomendacijomis, pataisyti jas ir pan.

Svarbiausia, kad turėtumėte finansinį planą ir stenkitės jo laikytis – taip bus daug lengviau pasiekti savo tikslus.

Prieš sudarant finansinį metų planą, labai patartina turėti detalius praėjusių metų finansinius rezultatus. Ankstesniame straipsnyje sakiau – perskaitykite ir pradėkite nuo to, šių duomenų mums reikės tolesniam finansiniam planavimui.

Asmeninio finansinio plano sudarymas apima dvi pasaulines sritis: pajamų planą ir išlaidų planą. Antroji kryptis (išlaidų planavimas) yra daug sudėtingesnis ir apimtesnis darbas, o svarbesnė pirmoji (pajamų planavimas), nuo kurios labai priklauso finansinio plano įgyvendinimo sėkmė. Pažvelkime į abi šias sritis.

1 veiksmas. Pajamų planavimas.

Galvojant apie tai, kaip susikurti asmeninį finansų planą, visada reikėtų pradėti nuo pajamų planavimo. Būtent pajamos bus jūsų atskaitos taškas, nuo kurio pradėsite sudėtingesnį ir kruopštesnį procesą – išlaidų planavimą.

Pajamas reikėtų planuoti kuo realistiškiau, nepervertinant ir nenuvertinant. Pavyzdžiui, jei jūs gaunate atlyginimą ir tikrai žinote, kad kitais metais jis bus padidintas kokia nors suma, planuokite, jei nesate tikri, kad jie jį padidins, geriau neplanuokite (jei kas atsitiks); bus „maloni staigmena“, leisianti geriau įvykdyti finansinį planą).

Jei turite pasyvių pajamų, pavyzdžiui, iš turimų, jas galima planuoti labai tiksliai. Jei tai kažkokios sunkiai prognozuojamos pajamos (iš verslo, investicijų ir pan.), planuokite realiausią, vidutinę sumą. Taip pat planuojant pajamas būtina atsižvelgti į pajamas iš asmeninio turto pardavimo, jei toks yra.

2 veiksmas. Išlaidų planavimas.

Suplanavę savo pajamas, galite pereiti prie išlaidų planavimo. Norėdami tai padaryti, labai gerai iš anksto turėti dabartinę išlaidų struktūrą, kad žinotumėte, kiek pinigų išleidžiama kurioms sąnaudoms dabar.

Išlaidų planavimas turi būti vykdomas prioriteto tvarka: nuo svarbiausio ir skubiausio iki nesvarbiausio ir neskubiausio. Mano supratimu, prioritetas turėtų būti toks (mažėjančia svarbos tvarka):

1. Skolų (jei yra) grąžinimas;
2. Sukurti finansinį turtą();
3. Didelio materialinio turto (nekilnojamojo turto, automobilių, baldų, įrangos, remonto ir kt.) pirkimas;
4. Privalomos pastovios išlaidos (komunalinės paslaugos ir kt.);
5. Privalomos kintamos išlaidos (maisto ir kt.);
6. Nenumatytos išlaidos (privalote atsižvelgti į šį išlaidų punktą - ne mažiau kaip 5% visų išlaidų);
7. Poilsis ir pramogos.

Tai yra, asmeniniame finansiniame plane pirmiausia reikia susidėlioti svarbiausias ir būtiniausias išlaidas, po to mažiau reikalingas ir pan., paskirstant tai, kas lieka, mažiausiai svarbiems kaštų straipsniams (o jei nieko nebelieka, tada nieko nereikia). juos paryškinti).

Būtina planuoti išlaidas taip, kad kiekvieno mėnesio pabaigoje turėtumėte teigiamą finansinis rezultatas(pajamos atėmus išlaidas). Be to, pagal kaupimo principą, ty jei mėnesio pabaigoje lieka teigiamas balansas, į jį toliau atsižvelgiama dėl kito mėnesio. Taigi, pervedę likutį, galite sutaupyti pinigų didelėms išlaidoms, kurių negalite padaryti iš vieno mėnesio pajamų.

Asmeninis finansinis planas, pvz.

Dabar pažiūrėkime, kaip sudaryti finansinį metų planą naudojant pavyzdį. Viską, apie ką rašiau aukščiau, paverčiau tikrais skaičiais tūkstančiais vienetų. ir sudarėme Excel lentelę su skaičiavimo formulėmis, kurias pristatau jūsų dėmesiui (spustelėkite paveikslėlį, kad padidintumėte):

Atkreipkite dėmesį, kad kiekvieno mėnesio ir visų metų finansiniame plane sudariau 2 stulpelius: planą ir faktą. Nedelsdami užpildysime planą, o įgyvendindami planus pridėsime faktus. Taigi mes visada, kiekviename etape matysime, kiek „tilpsime“ į suplanuotą biudžetą, į savo finansinį planą.

Pavyzdyje mes laikome paprastą šeimą, kurioje yra pagrindinės vyro ir žmonos pajamos darbo užmokesčio. Pagal turimas prognozes planuojamas nedidelis laipsniškas didėjimas, o gruodį vyras tradiciškai gauna didelę priedą (beveik dvigubą atlyginimą). Visa tai įtraukiame į savo asmeninį finansinį planą. Šeima taip pat turi indėlį banke, iš kurio gauna nedidelį pasyvios pajamos ir kuris planuoja vasarą papildyti sukauptas santaupas, nedidelius darbus puse etato, o birželį planuoja parduoti seną automobilį. Taip pat visas šias pajamų sritis įtraukiame į metų finansinį planą, apibendriname pajamas.

Po to pradedame planuoti išlaidas. Kaip jau rašiau, tai darome prioritetų tvarka ir lygindami su praėjusių metų duomenimis. Tokiu atveju pirmiausia planuojame likusią paskolos grąžinimą (tam mums užteks pirmų trijų mėnesių), vėliau – kasmėnesinį santaupų kūrimą. Mums taip pat svarbu metų pabaigoje atlikti smulkų remontą (išlaidas tam padalinsime 4 mėn.), o rugpjūtį šeima planuoja išleisti didelę sumą atostogoms - taip pat įvedame iš karto (jei „netelpa“, galite dar pakoreguoti).

Tada pradedame viską planuoti einamąsias išlaidas: komunaliniai mokesčiai, maistas, įvairūs. Metų pradžioje šiems išlaidų straipsniams planuojame maždaug tiek, kiek išleidome pastaraisiais mėnesiais praėjusiais metais, vėliau palaipsniui didinkite pagal infliaciją pakoreguotas sumas. Šildymo sezono metu planuojame mokėti daugiau už komunalines paslaugas, o vasarą – mažiau, atsižvelgdami į artėjantį tarifų augimą.

Pridedame privalomas nenumatytas išlaidas (jei jų neatsitiks, puiku, mūsų finansinis planas bus viršytas, bet jei atsiras, lėšos joms visada bus), palikti mažas mėnesinių išlaidų poilsiui ir pramogoms. Tereikia suplanuoti drabužių ir avalynės pirkimą: tai planuojame tiems mėnesiams, kurie leidžia tai padaryti, kai išlaidos kitoms prekėms yra minimalios ir susidaro didelis kaupiamasis balansas.

Štai ir viskas, mūsų asmeninis finansinis planas metams yra paruoštas! Man reikėjo ją sukurti ne ilgiau kaip pusvalandį. Tuomet belieka laikytis suplanuoto plano, suvesti faktinius kiekvieno mėnesio duomenis, paimtus iš namų apskaitos, ir realizuoti savo finansinius tikslus.

Įgyvendinę savo asmeninį finansinį planą pavyzdyje, mūsų hipotetinė šeima kitais metais:

• Sumokės visą paskolą (45 tūkst. piniginių vienetų);
• Padidinkite savo santaupas (90 tūkst. piniginių vienetų);
• Atliks remontą (už 100 tūkst. piniginių vnt.);
• Išvyks atostogauti (už 200 tūkst. piniginių vienetų);
• Papildys drabužių ir avalynės atsargas (80 tūkst. piniginių vienetų).

Tuo pačiu metu ji visada turės reikiamų lėšų maistui, komunalinių paslaugų ir kitos veiklos išlaidos. Metų pabaigoje susidaro teigiamas balansas 20 tūkst. vienetų O nesant nenumatytų išlaidų, finansinis planas net bus viršytas (atsilaisvins papildomai 42 tūkst. piniginių vienetų).

Dabar jūs žinote, kaip sudaryti finansinį metų planą. Tai galite padaryti, kaip aš dariau, naudodami Excel ar kitą skaičiuoklių rengyklę (tai patogu, nes galite įvesti visas reikalingas formules skaičiavimams automatizuoti), savo, net tik popieriuje, jei visa tai yra sudėtinga tau. Tiesiog tokiu atveju turėsite skirti daugiau laiko skaičiavimams, tačiau finansinis planas vis tiek bus sukurtas.

Linkiu sėkmingo finansų planavimo, o svarbiausia – sėkmingo finansinio plano įgyvendinimo. Atminkite, kad planuoti savo finansus visada geriau nei neplanuoti: taip išleisdami mažiau pasieksite daugiau, įgyvendinsite savo finansinius tikslus, greičiau grąžinsite skolas, greičiau susikursite reikiamas santaupas, sisteminkite ir tvarkysite, pašalinsite situacijas, kai kažkam trūksta pinigų. svarbu ir reikalinga.

Prisijunkite prie nuolatinių skaitytojų skaičiaus ir gaukite dar daugiau naudingos informacijos, kuri išmokys kompetentingai tvarkyti asmeninius finansus. Iki pasimatymo svetainės puslapiuose!

Kaip susikurti asmeninį finansų planą ir kas tai yra? Asmeninis finansinis planas (LPP) yra šeimos biudžeto pajamų ir išlaidų prognozė ilgam laikotarpiui. Kaip ir bet kuris planas, fizinė terapija leidžia pasiekti bet kokių tikslų.

Tai gali būti: visų skolų apmokėjimas, taupymas dideliam pirkiniui: poilsinei kelionei, automobiliui, vasarnamiui, buto remontui ir pan. arba šeimos rezervo fondo kūrimas lietingai dienai, investavimas į finansines priemones ir pan. įjungta. Prieš priimdami bet kokį svarbų finansinį sprendimą, susidarykite planą.

Asmeninis finansinis planas – tai kursas, leidžiantis teisingai judėti užsibrėžto tikslo link, tačiau jį galima koreguoti atsižvelgiant į jūsų gyvenime įvykusius pokyčius. finansinius srautusšeima.

Plano efektyvumas priklauso nuo jo trukmės – kuo ilgesnis laikotarpis, pavyzdžiui, 5-10 metų, tuo didesnis rezultatas iš jo, nei nuo kelių mėnesių plano. Tiesa, kuo ilgesnis laikotarpis, tuo sunkiau daryti prognozes pradedantiesiems, galite pabandyti susidėlioti planą 6 mėnesiams – 1 metams.

Visada palikite tam tikrą sumą kaip rezervą netikėtoms išlaidoms – tai finansinį saugumą tavo šeima.

Pajamų ir išlaidų apskaita

Norint susikurti asmeninį finansų planą, specialistai pataria pradėti sekti savo pajamas ir išlaidas. Ir tik po 2-3 mėnesių apskaitos sudarykite fizinę formą. Manau, kad vieno mėnesio užteks nustatyti teisingą šeimos biudžeto statistiką.

Su pajamomis viskas paprasta, dažniausiai tai nedidelis sąrašas – darbo užmokestis, priedai, stipendijos, pensijos, vaiko pašalpos, pajamos iš nekilnojamojo turto nuomos ir pan. Pajamas lengva ir malonu sekti, o išlaidas sunkiau.

Jei mėnesinės išlaidos yra tos pačios rūšies, jas galima nustatyti eliminuojant. Pavyzdžiui, paskaičiuokite sumas už komunalines paslaugas (būsto nuomą), darželį, internetą, mobilųjį ryšį, paskolos įmokas, keliones. Šios sumos kartojasi kiekvieną mėnesį.

Jeigu nėra kitų išlaidų (pramogos, poilsis, apranga ir pan.), tai visa kita – maistas ir buitinė chemija. Svarbiausia – apskaičiuojant išlaidas būti sąžiningam su savimi ir jų nemažinti. Pusę atlyginimo išleido rankinei, kosmetikai ar kompiuteriniai žaidimai— tai sąžiningai atspindėkite savo apskaitoje.

Taigi, sutvarkėme pajamas ir išlaidas. Jei galite suskirstyti savo mėnesio biudžetą į elementus ir aiškiai apibrėžti jų sumas, galite pereiti prie kito veiksmo.

Tikslai

Turite apibrėžti ir aiškiai suformuluoti tikslus laikotarpiui, kuriam sudarysite planą. Pavyzdžiui, kuo greičiau grąžinkite būsto paskolą ir sutaupykite pinigų palūkanoms, o pinigus, kurie anksčiau atiteko bankui, investuokite.

Arba sutaupykite pinigų savo svajonių automobiliui, šauniam kompiuteriui ar atostogoms Kanarų salose. Greičiausiai bus keli tikslai: ir dideli, ir maži, čia reikia nuspręsti, kas yra prioritetas ir kokia seka juos įgyvendinti.

Planas padės išsiaiškinti, kiek pasiekiami jūsų finansiniai tikslai ir kiek laiko prireiks tikslo pasiekti. Jei jūsų tikslai nepasiekiami, pavyzdžiui, įsigyti butą, turite pagalvoti apie paskolą arba kuriam laikui jos atsisakyti, kol pagerės jūsų finansinė padėtis. Rengiant planą reikia atsižvelgti į visos šeimos interesus.

Kaip sudaryti asmeninį finansinį planą: asmeninio finansinio plano pavyzdys

Kaip plano sudarymo pavyzdį paimkite šiuos duomenis:

4 asmenų šeima su dviem nepilnamečiais vaikais. Vyras ir žmona kartu uždirba 100 000 rublių per mėnesį. Jie įsigijo butą su hipoteka, mėnesinė įmoka yra 25 000 rublių. Už buto pirkimą sutuoktinis gauna gyventojų pajamų mokesčio turto atskaitą.

Šeima suformulavo sau tikslus:

• Iš dalies grąžinkite mėnesinę hipoteką anksčiau laiko.
• Sutaupykite atostogų kelionei. Sutaupykite 100 000 rublių sumą. Norėdami užtikrinti, kad suma nenuvertėtų per šešis mėnesius, konvertuokite mėnesio santaupas į dolerius.

Suma, kurią šeima sutaupo atostogoms, taip pat yra atsarginis kapitalas. Jei yra nelaimė su pinigais, juos galima panaudoti.

Pagal šį planą 145 tūkstančių rublių hipotekos skola bus grąžinta anksčiau nei per šešis mėnesius. Atostogoms bus sukaupta 55 tūkstančių rublių suma.

Kam reikalingas finansinis planas?

Visi nedideles pajamas gaunantys žmonės mano, kad asmeninį finansinį planą kurti jiems beprasmiška. Praktika rodo priešingai: kuo mažesnės pajamos, tuo daugiau žmonių turi kontroliuoti savo išlaidas, kad neįsiskolintų. Tai ypač aktualu tiems, kurie turi.

Planavimas yra tai, kas jam padės nedaryti beprasmių spontaniškų pirkinių ir aiškiai suprasti, kiek per dieną gali išleisti bakalėjos prekėms ar drabužiams.

Turtingas žmogus kontroliuoja ne savo išlaidas, o pajamas. Jam reikia sudaryti asmeninių pajamų investavimo planą, kad pajamos būtų ne tik išlaikytos, bet ir didinamos.

Kiekviena šeima turės naudos iš asmeninio finansinio plano. Išbandykite dabar ir valdykite savo biudžetą.

Nina Polonskaya

Sėkmingas verslo vystymas daugiausia priklauso nuo tinkamo planavimo. Tai ypač pasakytina apie įmones, kurios yra nauji rinkos dalyviai. Jų steigėjams svarbu, pirma, kompetentingai užimti savo nišą, antra, suformuoti tvarų verslo modelį, trečia – užtikrinti įmonės investicinį patrauklumą bei aukštus kredito reitingus. Visos šios problemos gali būti išspręstos kompetentingu planavimu. Kaip sudaromas finansinis planas? Kokia šio šaltinio specifika?

Pagrindiniai finansinio plano komponentai

Finansinis planas yra dokumentų rinkinys. Apskritai jį sudaro:

Pardavimų apimties prognozė;

Pajamų ir išlaidų balansas;

Numatomo pelningumo grafika;

Balansas.

Žinoma, individualių įmonių metodikoje tinkamo šaltinio formavimo principai gali gerokai skirtis nuo šios schemos. Tačiau jis yra plačiai paplitęs tarp Rusijos įmonių. Leiskite mums išsamiau apsvarstyti kiekvieno iš nurodytų finansinio plano komponentų specifiką.

Pardavimų prognozė

Šis dokumentas iš esmės apima rinkos segmento, kuriame įmonė veikia, tyrimą ir tada jos dalies, kurią įmonė greičiausiai galės užimti, dydį. Paprastai šios dalies finansinis planas sudaromas prieš kelerius metus - pavyzdžiui, prieš 3 metus. Tokiu atveju numatomas augimas pirmaisiais metais gali būti skaičiuojamas kas mėnesį (kadangi šiuo atveju prognozės, pagrįstos esamų veiksnių tyrimu, greičiausiai bus labai artimos realybei).

Numatomo pelningumo diagrama

Finansinis planas labai susijęs su prognozėmis. Jei atitinkamas pardavimo apimties dokumentas yra skirtas padėti nustatyti pajamų dinamikos lūkesčius, tada aptariamas šaltinis yra tiesiogiai susijęs su pelnu. Tai yra, ją skaičiuojant taip pat daromos sąnaudų prognozės.

Pajamų ir išlaidų balansas

Šis dokumentas svarbus tuo požiūriu, kad įmonių vadovai turi žinoti, kokios išlaidos ir kokiu momentu duos grąžą dabartinės veiklos rėmuose, o kurios laikui bėgant atsipirks. Kita pajamų ir išlaidų balanso funkcija – reikiamai apyvartai pasiekti reikalingų sąnaudų dydžio įvertinimas (pavyzdžiui, pakankamas įmonės einamųjų įsipareigojimų – kredito, valdymo ir kt.) vykdymo požiūriu. Paprastai atitinkamas dokumentas papildomas lentele, atspindinčia išlaidų ir pajamų santykį.

Atitinkamam finansinio plano komponentui yra oficialus pavadinimas - „Pelno ir nuostolio ataskaita“. Jis yra dalis finansines ataskaitas, kurią įmonė privalo pateikti valstybinėms įstaigoms, todėl jos formavimas daugeliui įmonių yra privalomas. Tuo pačiu metu atitinkamas dokumentas yra svarbiausias rengiant finansinį planą. Joje pateikiama vertinga ir informatyvi informacija, atspindinti įmonės verslo modelio efektyvumą.

Žinoma, įmonės finansinio plano rengimas gali būti susijęs su pajamų ir išlaidų balanso formavimu tokiomis formomis, kurios labai skiriasi nuo „Pelno ir nuostolių ataskaitos“. Jis gali būti išsamesnis arba, atvirkščiai, ne toks sudėtingas. Tačiau oficiali „Pelno (nuostolio) ataskaitos“ forma daugelio verslininkų vertinama kaip gana logiška ir informatyvi, todėl plačiai naudojama versle.

Balansas

Šis dokumentas, kaip ir ankstesnis, priklauso oficialiai kategorijai. Įmonė turi jį sudaryti ne tik kaip finansinio plano dalį, bet ir kaip būtiną ataskaitų, pateiktų Federalinei mokesčių tarnybai, elementą. Kartu balansas yra svarbus prognozavimo elementas. Vadovaudamasi jame atsispindinčiais skaičiais, vadovybė gali analizuoti, kaip efektyviai įmonė veikė ataskaitiniu laikotarpiu, ir prireikus koreguoti verslo plėtros strategiją. Balansas yra vienas detaliausių įmonės veiklą apibūdinančių dokumentų. Per ją vykdoma finansinė apskaita. Balanso sąskaitų planas yra privalomas atitinkamų įmonės padalinių specialistų, sprendžiančių pinigų klausimus, veiklos komponentas.

Aptariamą dokumentą paprastai sukuria įmonės be jokių reikšmingų skirtumų nuo oficialios formos, patvirtintos Rusijos Federacijos įstatymais (nors, kaip ir pelno (nuostolio) balanso atveju, įmonė turi teisę nustatyti atitinkamo šaltinio kūrimo kriterijus). Todėl Rusijos įstatymų leidėjas yra sukūręs pakankamai gerai apgalvotą, logišką ir informatyvią balanso struktūrą, kurią įmonės noriai naudoja ne tik vykdydamos atskaitomybės įsipareigojimus, bet ir kurdamos vidinius įmonės finansinius planus.

Pažymėtina, kad valstybės patvirtintų formų naudojimas yra privalomas biudžetinės įstaigos. Taigi kiekvienais metais atitinkamoms organizacijoms, kaip taisyklė, suteikiama užduotis pateikti finansinės-ūkinės veiklos planą aukštesnei institucijai. Tai gali būti laikoma atitinkamo dokumento, skirto privačioms įmonėms, analogu. Be to, daugelis įmonių finansinį ir ekonominį planą suformuluoja pagal valstybės sukurtą pažymėto šaltinio struktūrą. Bet jei ataskaitų teikimo tvarka to nereikalauja, privati ​​įmonė turi teisę kurti dokumentus pagal savo koncepciją.

Taigi, kuriant finansinį korporacijos plėtros planą, pirmiausia reikia suformuoti keturis pagrindinius šaltinius. Kokia seka jų vystymasis yra optimalus? Pabandykime sukurti žingsnis po žingsnio instrukcijas, atspindinčias rinkos ekspertų rekomenduojamą finansinio plano sudarymo algoritmą.

Žingsnis po žingsnio finansinio plano sudarymo instrukcijos: pagrindiniai etapai

Daugelis įmonių valdymo srities ekspertų mano, kad būtų teisinga pradėti darbą ne nuo kurio nors iš minėtų dokumentų formavimo, o nuo kito šaltinio – finansavimo strategijos. Todėl ji yra prieš kuriant bet kurį iš keturių pirmiau minėtų plano komponentų, apie kuriuos mes kalbame apie.

Kitas etapas, kurio metu gali būti sudarytas finansinis planas, yra pardavimo apimčių prognozės parengimas. Faktas yra tas, kad pajamų apskaičiavimas yra procedūra, pagrįsta informacija, kuri daugeliu atvejų yra prieinamesnė nei galimų išlaidų analizė. Paprastai nauja įmonė patenka į jau esamą rinkos segmentą, kurio paklausos dinamika paprastai yra žinoma visiems žaidėjams. Iš čia galite apskaičiuoti, kokios gali būti pardavimo apimtys, atsižvelgiant į tam tikrus terminus.

Kai pardavimų prognozė bus baigta, laikas dirbti su numatomo pelningumo diagrama. Taigi, organizacijos vadovybė turi stengtis, savo ruožtu, nustatyti tikėtiną organizacijos išlaidų dinamiką tam tikru laikotarpiu.

Turėdami pajamų ir pelno prognozes bei faktinius verslo veiklą atspindinčius skaičius, galite sudaryti balansą, kuriame atsižvelgiama į atitinkamus rodiklius. Šis dokumentas iš esmės yra statistinis, jame registruojamos jau įvykdytos finansinės operacijos. Panašią funkciją atlieka ir balansas. Dažniausiai jis formuojamas kartu su dokumentu, kuriame apskaitomas pelnas ir nuostoliai – daugiausia dėl to, kad jie abu kartu sudaro, kaip minėjome aukščiau, finansines ataskaitas, kurias įmonė turi pateikti valstybės institucijoms.

Finansinio plano sudarymo etapai

Taigi, finansinio plano sudarymas gali būti atliekamas šiais pagrindiniais etapais:

1. Finansavimo strategijos nustatymas.

2. Pajamų prognozių formavimas.

3. Sąnaudų dinamikos nustatymas.

4. Įmonės veiklos rezultatų įrašymas į pajamų ir sąnaudų balansą („Pelno ir nuostolių ataskaita“), taip pat į balansą.

Žinoma, pažymėta nagrinėjamo šaltinio formavimo struktūra gali skirtis. Taigi logiška manyti, kad ką tik į rinką įžengusios organizacijos finansiniame plane iš pradžių nebus duomenų apie pelną ir nuostolius, taip pat balanso. Atitinkami komponentai bus pridėti vėliau.

Gali būti, kad pajamas ir išlaidas atspindintis balansas bus papildytas ne tik statistiniais, bet ir prognoziniais duomenimis. Toks poreikis gali būti įtrauktas į organizacijos finansinį planą, jei įmonė dar tik žengia į rinką ir investuotojai turi gauti kuo išsamesnės informacijos apie jos verslo modelį.

Kokia informacija turėtų atsispindėti nurodytuose šaltiniuose – dokumentuose, kurie sudaro organizacijos finansinį planą? Panagrinėkime jo turinio aspektą.

Kas turėtų būti įtraukta į finansinį planą? Kaip minėjome aukščiau, jį gali sudaryti keturi pagrindiniai šaltiniai. Juos taip pat papildo finansavimo strategija. Panagrinėkime plano turinį, susijusį su šaltiniais, kurių esmę aptarėme aukščiau.

Rekomenduojama pradėti rengti įmonės finansinį planą su reikiamo kapitalo įsigijimo ir paskirstymo strategija. Kas turėtų būti įtraukta į šį dokumentą? Rekomenduojamoje jo struktūroje daroma prielaida, kad ją sudaro šie pagrindiniai skyriai:

Pajamų šaltinių nustatymas;

Būtinų išlaidų spektro formavimas;

Papildomo kapitalo pritraukimo kanalų nustatymas (paskolomis, investicijomis);

Pagrindinių sąveikos su valstybe principų formavimas (organizacinės ir teisinės formos, apmokestinimo režimo parinkimas ir pagrindimas).

Pajamų prognozė apima dokumento, kuriame atsispindės:

Pagrindinių pelno gavimo kanalų nustatymas (pavyzdžiui, parduodant tam tikros rūšies prekes, kurios turi didžiausią paklausą);

Pardavimų dinamiką įtakojančių veiksnių (sezonas, valiutų svyravimai, reguliavimo politika) nustatymas;

Pajamų prognozės sudarymas tam tikriems laikotarpiams (mėnesiui, ketvirčiui, metams ir kitiems laikotarpiams).

Išlaidų dinamikos grafikas rodo labai panašią struktūrą:

Pagrindinių išlaidų straipsnių (pavyzdžiui, darbo jėgos, žaliavų, transporto paslaugų) nustatymas;

Išlaidoms įtakos turinčių veiksnių nustatymas;

Išlaidų prognozių generavimas.

Savo ruožtu pajamų ir sąnaudų balansas, taip pat finansinės ataskaitos yra gana sudėtingos struktūros (jei jos pagrįstos valstybės patvirtintomis formomis). Šių dokumentų tikslas yra nustatyti, kiek efektyvus yra dabartinis organizacijos verslo modelis, nustatyti, kiek pelninga įmonė yra tam tikru atsiskaitymo laikotarpiu.

Gali būti, kad įmonės vadovybė nuspręs naudoti oficialias pelno (nuostolių) ataskaitos ir balanso formas. Tokiu atveju, norint juos užpildyti, reikės prieiti prie įmonės kapitalo srautų įrašų, prie sandorių. Taigi, jums reikės išnagrinėti sąskaitų planą buhalterinė apskaitaįmonės finansinė ir ūkinė veikla. Iš ten daugiausia paimami pažymėtų formų pildymo duomenys. Žinoma, finansinės veiklos sąskaitų planas turi būti sudarytas teisingai. Tai garantuoja jos standartizavimas – federalinių teisės aktų lygiu.

Į ką atkreipti dėmesį rengiant finansinį planą?

Taigi, mes ištyrėme, kas yra įmonės finansinis planas ir pagal kokius algoritmus jis gali būti parengtas. Dabar apsvarstykime pagrindinius niuansus, į kuriuos naudinga atkreipti dėmesį rengiant šio šaltinio komponentus.

Pirmiausia reikia atkreipti dėmesį į tai, kad finansinis planas yra vienas iš daugelio dokumentų, sudarytų siekiant optimizuoti organizacijos plėtros modelį. Jis gali papildyti kitus šaltinius. Dažniausiai tai yra neatskiriama, o kartu ir labai svarbi dalis didesnio dokumento – verslo plano. Pagrindinė jo funkcija šiuo atveju yra suformuluoti organizacijos steigėjų, investuotojų ar kreditorių idėją, kokios yra konkrečios įmonės komercinės veiklos perspektyvos. Finansiniame plane, kaip minėjome aukščiau, bus įtraukti duomenys apie pajamas, išlaidas, taip pat juos atspindintys statistiniai duomenys. Visa ši informacija reikalinga verslo steigėjams ir jų partneriams.

Svarbiausia dokumente atspindėti, kokie bus pagrindiniai veiksniai, darantys įtaką kapitalo gavimui ir paskirstymui, kaip juos laiku atpažinti ir pritaikyti įmonės verslo modelį prie galimų pokyčių. Įmonės finansinės ūkinės veiklos planas leidžia nustatyti vadinamąjį įmonės „lūžio tašką“ – momentą, nuo kurio pajamos nuolat viršija išlaidas (kitu aiškinimu, kai nustatyta investicijų dalis grąžinamas).

Pajamų ir išlaidų prognozavimas dažniausiai formuojamas keleriems metams – dažniausiai 3 metams. Kaip minėjome aukščiau, pirmaisiais metais atitinkamus rodiklius galite platinti kas mėnesį. Pajamų ir išlaidų struktūroje papildomai galima išskirti tuos, kuriems būdingas didelis stabilumas arba, atvirkščiai, nepastovumas. Pavyzdžiui, atsižvelgiant į išlaidas, susijusias su pirmąja rūšimi, tai gali būti nuoma pagal sutartį. Nepastovios išlaidos gali būti susijusios su prekių importu iš užsienio. Jų vertė gali keistis pasikeitus rublio kursui užsienio valiutų rinkoje.

Rengiant finansinį planą, reikėtų atidžiau atkreipti dėmesį, kaip mano kai kurie tyrinėtojai, ne gamybos, o pardavimo aspektui. Įmonė gali sukurti visiškai unikalų, technologiškai pažangų produktą, tačiau įmonės verslo modelis pasirodys neefektyvus dėl nepakankamai talpios atitinkamo produkto rinkos tokiomis kainomis, kurios yra numatytos verslo plane kaip įmonės pelningumą garantuojančios. . Atitinkamos problemos sprendimas gali apimti ne tik finansinės analizės atlikimą, bet ir sociologinių metodų panaudojimą – apklausas, bendravimą su potencialių vartotojų internete, kad nustatytų jų pirkimo jausmus ir paklausos potencialą.

Iš esmės, sudarydami kapitalo gavimo ir paskirstymo algoritmą, neturėtumėte pamiršti reklamos išlaidų, kurios nėra tiesiogiai susijusios su gamybos išlaidomis. Gali pasirodyti, kad, norėdama užimti reikiamą nišą rinkoje, įmonė turės daug investuoti į reklamą, kad daugiau tikslinių vartotojų žinotų apie prekės ženklą.

Rengiant finansinius planus būtina veikti esant prieinamiems teisės aktų šaltiniams. Turite sekti naujausias teisės srities naujienas. Įstatymų leidėjas gali gana reikšmingai pasikeisti, palyginti, mokesčio tarifas. Įmonės vadovybės užduotis – laiku tai išsiaiškinti ir atlikti reikiamus finansinio plano pakeitimus.

Taip pat neturėtumėte planuoti taupyti darbuotojų atlyginimams. Iš pradžių, jei įmanoma, į įmonės biudžetą rekomenduojama įtraukti, pirma, didesnį darbuotojų skaičių, nei gali būti reikalaujama pagal pelningumo kriterijus, kad prireikus per trumpą laiką padidėtų bendras įmonės našumas, antra, pakankamai didelis darbo kompensacijos dydis. Organizacija turi būti patraukli geriausi specialistai rinkos segmente, kuriame ji veikia.

Kas turėtų parengti finansinį planą?

Kas rengia organizacijos finansinius planus? Praktiškai tai gali būti ir paprasti specialistai, turintys reikiamas kompetencijas, ir vadovai. Visai gali būti, kad atitinkamo plano rengimas bus perduotas iš išorės. Kuris iš nurodytų kapitalo gavimo ir paskirstymo algoritmo sudarymo mechanizmų yra efektyviausias?

Šiuo klausimu yra daug požiūrių. Kai kurie tyrinėtojai mano, kad ilgalaikė plano dalis turėtų būti patikėta tiems darbuotojams, kurie turi prieigą prie strateginės informacijos. Pavyzdžiui, tai gali būti informacija apie įmonės paskolų specifiką. Greičiausiai tokie darbuotojai bus žmonės iš aukščiausių įmonės vadovų. Savo ruožtu, mėnesinius finansinius planus geriausiai gali sudaryti specialistai, detaliai išmanantys konkrečių gamybos sričių specifiką. Jiems nereikės žinoti strateginio pobūdžio informacijos. Tačiau jų kompetencija detalizuoti verslo procesus tikriausiai bus net aukštesnė nei įmonės vadovybės.

Kas geriau – kai įstaigos finansinį planą rengia įmonės specialistai, ar schemą, pagal kurią atitinkamos užduoties sprendimas perkamas iš išorės? Tai priklauso nuo daugelio faktorių. Daugelis įmonių per daug nepasitiki užsakomųjų paslaugų schemomis, nes gamyboje naudojamos slaptos technologijos, brėžiniai ir medžiagos. Tos įmonės, kurios mato savo konkurencinis pranašumas ne unikaliuose vystymuose, o efektyviame verslo modelyje, ir daugeliu atvejų jie noriai sutinka su tokiais bendradarbiavimo mechanizmais. Taigi rengiant verslo planus dalyvauja kompetentingi, patyrę specialistai, nors ir laisvai samdomi. Taigi, jei jie yra buhalteriai, tai jie, visų pirma, visada galės tinkamai atsižvelgti į finansinės ir ūkinės veiklos sąskaitų planą, su kuriuo neapmokytas specialistas gali turėti problemų.