Pogodnosti za mala poduzeća. Pogodnosti za male tvrtke koje će vam olakšati poduzetnički život

Ministarstvo financija pristaje na djelomično oslobađanje malih poduzetnika od poreza na imovinu na temelju katastarske (tržišne) vrijednosti prodajnih i uredskih prostora.

Kako su za RG objasnili u Ministarstvu financija, o ovom scenariju razgovaralo se na sastanku u administraciji predsjednika Ruske Federacije.

Ukidanje olakšica od 1. srpnja 2014. i od 1. siječnja 2015. za mala poduzeća koja "posluju" na jedinstvenom porezu na imputirani dohodak i, sukladno tome, pod pojednostavljenim sustavom oporezivanja (STS) u maloprodajnim i uredskim prostorima, zabrinulo je javne organizacije koje štititi prava gospodarstvenika . Prema riječima stručnjaka, male tvrtke, kako vlasnici tako i zakupci prostora, suočavaju se s gubicima zbog "katastarskog" poreza. Štoviše, s obzirom na nesavršenost trenutne katastarske procjene. Porezno opterećenje bit će moguće nadoknaditi samo na teret krajnjih potrošača dobara i usluga, odnosno povećanjem cijena. Druga opcija je potpuno zatvaranje obrta. Ove izglede potvrdio je za RG Ivan Efremenkov, voditelj Centra za ekspertizu i analizu problema poduzetništva “Oslonci Rusije”.

U Ministarstvu financija misle drugačije. Vlasnici velikih trgovačkih i poslovnih zgrada, za koje je u siječnju 2014. godine uveden porez na nekretnine prema katastarskoj vrijednosti, užurbano su počeli “cijepati” svoje nekretnine na sitne dijelove.

“Izmjene su potrebne ne radi povećanja poreznog opterećenja malih poduzetnika, već radi sprječavanja utaje poreza na nekretnine temeljem katastarske vrijednosti velikih vlasnika nekretnina”, pojašnjavaju u Odjelu. Primjerice, u Moskvi su neke zgrade odmah prešle u vlasništvo takozvanih “malih poduzeća”, organizacija bez velikih prihoda koje primjenjuju posebne i pojednostavljene režime oporezivanja, kako bi bile izuzete od novog poreza.

Istovremeno, Ministarstvo financija sada prepoznaje “manu” - a to je, inače, konsolidirano mišljenje sudionika rasprave u predsjedničkoj administraciji - za bona fide male tvrtke, koje nisu “registrirane” kao trgovački i poslovni centri u svrhu utaje, bilo bi moguće zadržati postojeću prije još poreznu olakšicu.

Istovremeno, sudionici sastanka su se složili da je prerano donositi ishitrene zaključke jer nova pravila još nisu stupila na snagu. A prvih rezultata naplate poreza na imovinu na katastarsku vrijednost zapravo nema (samo su tri regije - Amur, Kemerovska oblast i Moskva - iskoristile svoje pravo i uvele ga).

“Na temelju rezultata 2014. dogovorili smo se da ćemo pogledati što se događa s malim poduzetništvom i plaćanjem poreza na nekretnine po katastarskoj vrijednosti, a zatim odlučiti je li potrebno djelomično zadržati olakšicu za “djecu” – glasi presuda Ministarstva financija.

Odjel je također izrazio poželjniji pristup - zabraniti prijelaz na posebne povlaštene porezne režime za ona poduzeća čiji se porez na imovinu obračunava po katastarskoj vrijednosti. Moguće uz ograničenje vrijednosti takve imovine. Opora, pak, predlaže utvrđivanje minimalne površine prostora od 1000 četvornih metara, čiji vlasnici - male tvrtke pod posebnim poreznim režimom - moraju plaćati porez na katastarsku vrijednost. Inače, prema procjenama Opore, u Rusiji ih je više od 90 posto, a većina ih posjeduje prostore pod malim obiteljskim trgovinama, kafićima, restoranima, frizerskim salonima i autoservisima, pojašnjava Efremenkov.

Što se tiče stanara, utvrđivanje odbitka površine za njih bit će problematično ili čak nemoguće. "Onda će to definitivno dovesti do rasta shema utaje poreza u 'sjeni'", kaže Efremenkov.

“Samo prostori u uporabi trebali bi biti podložni novom porezu, ali skladišta i pomoćni prostori ne bi trebali”, kaže Aleksej Nebolsin, član predsjedništva Opore Rusije.

Zdravo! U ovom ćemo članku govoriti o prednostima za mala poduzeća i razmotriti njihove glavne vrste.

Danas ćete naučiti:

1. Koja su poduzeća mala poduzeća i mogu računati na beneficije;
2. Koje administrativne ili porezne olakšice nudi država;
3. Značajke državnih beneficija za IT tvrtke.

Koje su vrste djelatnosti najčešće obuhvaćene naknadama?

Povlašteni uvjeti podrazumijevaju olakšice u plaćanju poreza, dokumentacije i pojednostavljenog računovodstva. Takve mjere smanjuju prihode državnog proračuna, ali pridonose nastanku i razvoju uspješnih poslovnih projekata.
Sljedeća područja djelovanja su najveći prioritet za državu:

• Pružanje usluga stanovništvu;
• Trgovina i proizvodnja robe široke potrošnje, prehrambenih proizvoda;
• Ekoturizam;
• Poboljšanje i recikliranje kućnog otpada;
• Pružanje marketinških ili reklamnih usluga;
• IT tehnologije i inovacije;
• Komunalna sfera;
• Poljoprivreda i prerada proizvoda.

Ekonomisti vjeruju da će povlastice za mala poduzeća pomoći ublažiti socijalnu neravnotežu i napetosti u društvu, otvoriti obećavajuća radna mjesta i potaknuti određene sektore gospodarstva.

Znakovi poduzeća "malih poduzeća".

Nedavne izmjene zakona proširile su raspon tvrtki koje potpadaju pod definiciju "malog poduzeća".

To uključuje tvrtke sa sljedećim podacima:

• Prosječan registrirani broj osoblja ne prelazi 100 zaposlenika (ili 15 zaposlenika za mikro poduzeća);
• Ukupni iznos prihoda, koji se izračunava na temelju porezne prijave, ne prelazi 800 milijuna rubalja. godišnje (za mikro poduzeća - 120 milijuna rubalja);
• Postotak kapitalnih ulaganja od drugih društava ne smije biti veći od 49%;
• Udio sudjelovanja državnih subjekata, vjerskih, javne organizacije, a sredstva ne bi trebala prelaziti 25%.

Ali postoje iznimke od posljednje 2 točke, kada se navedena ograničenja ne odnose na sljedeće organizacije:

1. Sudionici projekta Skolkovo.
2. Poduzeća koja koriste visokotehnološka dostignuća u svojim projektima "djeca su ideja" svojih osnivača - znanstvenih ili proračunskih organizacija.
3. Dioničari inovativnog sektora gospodarstva, kao i tvrtke čiji su vlasnici uvršteni na Vladin popis državna potpora inovacijska djelatnost.

Jedinstveni registar trgovačkih društava malog gospodarstva nastao je 1. kolovoza 2016. godine. temelji se na podacima koje generiraju porezne vlasti i stalno se ažurira. Podaci su preuzeti iz izvješća poduzeća - informacija o prosječan broj zaposlenici, prihodi, podaci o registraciji, kao i drugi podaci dostupni u drugim izvorima državnih tijela.

Pristup registru može se dobiti na web stranici Federalne porezne službe. Vi samo trebate unijeti svoje registracijske podatke: INN, OGRN, naziv tvrtke i provjeriti je li vaša tvrtka na ovom popisu. Podatke možete pojasniti i dopuniti i podnošenjem odgovarajuće prijave poreznoj upravi.

Ako Vaše poduzeće nije upisano u Upisnik, nemate pravo koristiti pogodnosti malog poduzeća.

Administrativne olakšice za mala poduzeća

Mnoga poduzeća različitih oblika vlasništva žale se na veliki broj poteškoća prilikom izrade dokumentacije, provođenja nadzora i podnošenja izvješća. Dakle, pogodnosti za poduzetnike na ovom području usmjerene su na pojednostavljenje rada i osnivanje nove tvrtke.

Glavne administrativne prednosti na koje mala poduzeća mogu računati:

• Dopušteno je voditi računovodstvene evidencije u pojednostavljenom obliku, s obračunom amortizacije dugotrajne imovine jednom godišnje, a ne mjesečno. Materijal i troškovi proizvodnje može se odmah otpisati kao trošak, a ne kako ga koristite. Dopušteno je voditi evidenciju kontinuiranim načinom evidentiranja poslovnih transakcija;
• Ne postoji fiksni limit na blagajni poduzeća. Kako bi iskoristili ovo preferencijalno pravo, uprava mora izdati zaseban nalog kojim se odriče ograničenja. Umjesto rada na blagajni, možete se ograničiti na izdavanje računa kupcu.
• Mogućnost sklapanja ugovora o najmu sa regionalnim ili lokalne vlasti vlasti. Ova privilegija dostupna je 5 godina, nakon čega se mora obnoviti.
• Pravo na pojednostavljenu registraciju radni odnosi u poduzeću. može se sklopiti s bilo kojim zaposlenim zaposlenikom na razdoblje do 5 godina (uz suglasnost samog zaposlenika).
• Mogućnost dobivanja financijskih poticaja za razvoj poslovanja od vlasti na različitim razinama. To uključuje plaćanje programa obrazovanja ili prekvalifikacije, djelomičnu otplatu ugovora o leasingu pri kupnji nove opreme.
• Primjena sniženih poreznih stopa za tvrtke koje posluju u okviru pojednostavljenog poreznog sustava ili UTII.

Administrativne olakšice za mala poduzeća uključuju ograničenje broja inspekcija, koje oduzimaju puno vremena i predstavljaju pravi problem za nove tvrtke:

• Ukupno vrijeme inspekcije za godinu ne bi trebalo biti duže od 50 sati. Ovo se pravilo odnosi na sve preglede i zakazane provjere;
• Zanimljiva novost su nadzornički godišnji odmori koji su bili na snazi ​​do kraja 2018. godine. Trenutno se na zakonodavnoj razini razmatra mogućnost njihovog produljenja do 2022. godine. U to je vrijeme nametnut svojevrsni veto na provođenje planiranih inspekcijskih poslova neporeznih tijela (primjerice protupožarna i sanitarna inspekcija). Ovu pogodnost mogu koristiti novi i postojeći mali poduzetnici.

U nekim regijama lokalne vlasti mogu ponuditi vlastite privremene poticaje malim poduzećima kako bi potaknule poslovanje na određenom području.

Za male poduzetnike problem je dobiti kredit od banke. Stoga je i mogućnost dobivanja državnog jamstva prilikom podnošenja zahtjeva za kredit povlaštena povlastica.

Savezni zakon broj 185-FZ od 3. srpnja 2018 izvršio izmjene imovinskopravnih potpora malom i srednjem poduzetništvu, i to tako što je omogućio kupnju na neodređeno vrijeme državne i općinske imovine u zakupu, kao i korištenje zemljišnih čestica prilikom davanja imovinske potpore malom i srednjem poduzetništvu.

Sljedeći vladin dokument br. 1212 od 10. listopada 2018. promijenila pravila za izdavanje subvencija kreditnim institucijama za pokrivanje izgubljenog prihoda u vezi s povlaštenim kreditiranjem malih i srednjih poduzeća.

Prema tom dokumentu, bit će moguće dobiti povlašteni zajam do 400 milijuna rubalja za investicijske svrhe, pod uvjetom da se ispune uvjeti - zbroj svih posuđena sredstva ne smije premašiti 1 milijardu rubalja.

Porezne olakšice za mala poduzeća

Najhitnije pitanje za poduzeća u ovom sektoru su razni porezni poticaji za poslovanje. Oni pomažu uštedjeti kapital i usmjeriti ga na važne stavke troškova.

Postoje posebno razvijeni sustavi oporezivanja na koje poduzetnici mogu računati:

1. – pomaže vam uštedjeti plaćanjem jednog poreza i vođenjem male količine dokumentacije. Prikladno ako godišnji promet ne prelazi 150 milijuna rubalja.
2. – praktički zamjenjuje PDV i porez na dohodak. Za nju nema ograničenja godišnjeg prihoda, ali aktivnosti se moraju obavljati strogo prema vrstama koje su definirane regionalnim zakonima, a broj zaposlenih ne smije biti veći od 100 ljudi.
3. – naknada za potporu poljoprivrednim gospodarstvima. Podržava proizvođače koji rade na zemlji i prodaju vlastite sirovine.
4. - jednostavna opcija koja je prikladna za pojedinačne poduzetnike s najviše 15 zaposlenih. Na godišnji prihod do 60 milijuna rubalja možete prijeći na PSN, koji karakteriziraju niske uplate u proračun, minimalna količina dokumentacije i izvješćivanja.

Zakonodavstvo daje pravo regionalnim vlastima da privremeno utvrde niže stope lokalnih poreza i naknada. To će pomoći u poticanju malih poduzeća u područjima gdje je nezaposlenost visoka i postoji hitna potreba za otvaranjem radnih mjesta.

Ušteđena sredstva poduzetnici mogu iskoristiti za proširenje proizvodnje ili ponovno opremanje pogona.

Značajke pogodnosti za IT tvrtke

Shvaćajući potrebu za brzim razvojem inovacija i računalne tehnologije, država je IT poslovanje označila kao prioritetno područje. Njima se povlašteni uvjeti rada produžuju jednom u 5 godina, a porezne stope su osjetno smanjene.

Na primjer, kod uplate doprinosa u proračun za plaće zaposlenih, obračun se provodi po stopi od 14% umjesto standardnih 30%.

IT tvrtke koje ispunjavaju sljedeće kriterije mogu računati na porezne ili administrativne olakšice od države:

• Ukupan broj zaposlenih mora biti najmanje 30 osoba;
• Više od 90% godišnje dobiti dolazi od prodaje vlastite usluge ili tehnologija;
• Tvrtka mora dobiti akreditaciju Ministarstva telekomunikacija i masovnih komunikacija.

Kako ne bi izgubila beneficije, informatička tvrtka mora strogo voditi dokumentaciju, evidenciju i ne izlaziti iz okvira male tvrtke.

Registracija povlaštenih uvjeta

I nove i aktivne male tvrtke mogu raditi po povlaštenim uvjetima. Prvo, trebali biste pažljivo proučiti sve značajke odabranog preferencijalnog poreznog sustava, saznati o uvjetima i subvencijama u određenoj regiji.

Uprava poduzeća morat će revidirati postojeće računovodstvene politike, održavati računovodstvo i prema potrebi prilagoditi izvješćivanje.

Osim povlaštenih uvjeta rada i oporezivanja, mali poduzetnici imaju pravo na razne vrste financijske subvencije, odnosno zajmovi iz posebnih državnih fondova. Razvijaju se specijalizirani programi za stvaranje poslovnih inkubatora za poduzetnike početnike, koji pomažu neiskusnim poduzećima da ojačaju na nogama.

I legalno poslovanje je bilo dobro; država daje niz pogodnosti, zahvaljujući kojima legalno poslovanje postaje povoljnije od rada u sjeni.

Porezne olakšice za samostalne poduzetnike

Da bi poduzetnik početnik mogao iskoristiti porezne olakšice, prije svega se mora uklopiti u kategoriju malog poduzetnika. Za ovu kategoriju poduzetnika predviđene su sljedeće vrste pogodnosti:

1. Pojednostavljeni porezni sustav poseban je pojednostavljeni režim oporezivanja koji predviđa izuzeće pojedinačnih poduzetnika od brojnih poreznih plaćanja (na primjer, porez na dohodak i PDV). Prema pojednostavljenom poreznom sustavu, pojedinačni poduzetnik je dužan platiti jedinstveni porez. Samostalni poduzetnik ima pravo odabrati predmet oporezivanja:
   • 6% od dohotka - porez se obračunava samo na dohodak, rashodi se ne uzimaju u obzir;
   • 15% razlike prihoda i rashoda.
2. Porezni praznici - od 2015. do 2020. Za poduzetnike za koje je prvi put izvršena registracija samostalnih poduzetnika, a također je kao sustav plaćanja poreza odabran pojednostavljeni porezni sustav, pravo na porezne praznike daje se za prve 2 godine poslovanja. Porezna stopa je 0%, odnosno novi samostalni poduzetnici su u potpunosti oslobođeni poreza.

Nažalost, savezni zakon nije predvidio porezne praznike za poduzetnike početnike u cijeloj Rusiji, već je dao pravo regionalnim vlastima da ih osnuju kod kuće. Osim toga, samo su pojedinačni poduzetnici u određenim područjima djelatnosti dobili pravo iskoristiti porezne olakšice:

• proizvodnja;
• društveni;
• znanstveni;
• usluge u kućanstvu stanovništvu.

Dakle, da bi primili nultu kamatnu stopu u razdoblju od dvije godine, pojedinačni poduzetnici moraju ispuniti niz zahtjeva, uključujući one gore opisane.

Administrativne olakšice za samostalne poduzetnike

Jednako važan razlog za rad poduzetnika iz sjene su i administrativne prepreke kao što su:

• složeno izvješćivanje;
• poteškoće u registraciji zaposlenika i financijskim isplatama za njih;
• nedostatak želje banaka da izdaju kredite bez kolaterala;
• česte inspekcije od strane nadzornih tijela.

Kako ova pitanja ne bi plašila poduzetnike početnike, država je razvila niz pogodnosti za pojedinačne poduzetnike:

1. Knjigovodstvo u pojednostavljenom obliku za mala poduzeća.
2. Djelovati mogu samostalni poduzetnici koji spadaju u kategoriju malih obrtnika gotovinske transakcije na pojednostavljen način, bez utvrđenog limita gotovine.
3. Pojedinačni poduzetnici koji su obveznici UTII i PSN mogu izvršiti gotovinska plaćanja bez kasa do srpnja 2018.
4. Od 2016. do 2018. uvedena je zabrana zakazanih neporeznih kontrola za male poduzetnike.
5. Kako bi se osiguralo sudjelovanje malih poduzeća u javne nabave predviđena je obveza državnog kupca da kupuje od predstavnika malih poduzeća u iznosu od najmanje 15% iznosa svih kupnji za godinu.
6. Pojedinačni poduzetnici mogu podnijeti zahtjev jamstvenim organizacijama za dobivanje državnih jamstava prilikom dobivanja kredita od banke.
7. Vlasti regija i konstitutivnih entiteta Ruske Federacije imaju pravo pojedinačnim poduzetnicima koji spadaju u kategoriju malih poduzeća dati najam zgrada i prostora pod posebnim povlaštenim uvjetima.

Financijske pogodnosti za samostalne poduzetnike

Državi nije stalo samo do pojednostavljenja i poboljšanja upravljanja poduzetničke aktivnosti. Individualni poduzetnici mogu računati na izravnu financijsku potporu. Ova potpora uključuje brojne subvencije:

• povrat dijela troškova povezanih s plaćanjem kamata na zajmove i kredite;
• povrat dijela troškova uzrokovanih sudjelovanjem na raznim događanjima, na primjer, konvencijama i izložbama;
• pomoć novim pojedinačnim poduzetnicima (ne više od 500 tisuća rubalja);
• povrat dijela troškova po ugovorima o leasingu.

Što odabrati: registraciju samostalnog poduzetnika ili poslovanje u sjeni?

Ruska Federacija daje takve subvencije i potpore malim poduzećima u okviru Saveznog programa koji vrijedi do 2020.

Analizirajući mogućnosti koje država pruža pojedinačnim poduzetnicima, možemo doći do zaključka da je Ruska Federacija danas stvarno zainteresirana za potporu novim poduzetnicima. U takvim je uvjetima vođenje legalnog poslovanja puno isplativije od neslužbenog poduzetničkog djelovanja iz sjene. Osim toga, registracija samostalnog poduzetnika ne oduzima puno vremena i ne uzrokuje poteškoće, pogotovo ako povjerite samu registraciju posebna organizacija koja pruža takve usluge.

U Rusiji je jedan od glavnih problema za mnoge vlasnike malih poduzeća nedostatak financiranja (na primjer, uštede na osoblju i oglašavanju), što zauzvrat utječe na njihov razvoj. Mnogi ljudi čak i ne znaju da u Ruskoj Federaciji postoji potpora za mala poduzeća, osmišljena za smanjenje financijskog opterećenja pri računovodstvu osoblja, smanjenju plaćanja poreza itd. Na koje prednosti mala poduzeća mogu računati saznat ćete iz našeg članka.

No, prije nego što saznate o mjerama državne potpore, morate saznati ispunjava li vaša tvrtka određene kriterije prema kojima se može svrstati u SME.

Prihodi malih i srednjih poduzeća strogo su regulirani i ne bi smjeli prelaziti granice navedene u Uredbi Vlade br. 265 od 4. travnja 2016. U 2017. godini potrebno je izračunati ne samo dobit od prodaje, već i sve prihode od porezno knjigovodstvo, a tek nakon toga možete shvatiti spada li vaša tvrtka u kategoriju malih poduzeća.

Prvo, da bi se poduzeće smatralo malim potrebno je:

• imaju prihod manji od 800 milijuna rubalja. godišnje;
• ukupan broj osoblja ne smije biti veći od 100 ljudi.

Drugo, ukupni udio ulaganja u temeljni kapital vaše organizacije od drugih tvrtki ne smije premašiti sljedeće brojeve:

• do 25% za državne subjekte, vjerske i javne organizacije, kao i razne vrste fondova;
• do 49% za pravne osobe(LLC, OJSC, itd.), uključujući strane tvrtke;

Za pravne osobe koje i same pripadaju malim i srednjim poduzećima, ta se ograničenja ukidaju.

U kolovozu 2016. pokrenut je, koji koristi podatke statističkog izvještavanja. Svaki građanin može koristiti ovaj registar, morate otići na web stranicu Federalne porezne službe (FTS). Obično ga posjećuju kako bi provjerili točnost informacija navedenih u njemu konkretan posao. Za pregled podataka potrebno je navesti puni naziv pojedinog poduzetnika, odnosno naziv tvrtke, OGRN, INN ili OGRNIP.

Ova banka podataka o malom i srednjem poduzetništvu vrlo je važna, jer ako je vaša tvrtka ili poduzeće uvršteno u nju, daje vam priliku iskoristiti određene pogodnosti koje su namijenjene malim poduzetnicima. A ako provjerite podatke, niste pronašli podatke o svojoj organizaciji ili su navedeni podaci netočni, provjerite jesu li ispravljeni. Da biste to učinili, ispunite i pošaljite prijavu s točnim podacima.

Porezni praznici

Ukoliko samostalni poduzetnik otvara prvi put (zatvoreni pa otvoreni samostalni poduzetnici ne sudjeluju), tada ima mogućnost iskoristiti povlasticu koja će ga osloboditi plaćanja poreza na određeno razdoblje (porezno ljetovanje). Ova podrška države razvijena je u pravom trenutku, u razdoblju stalne ekonomske krize – 1. siječnja 2015. Porezni praznici, kako kažu zakonodavci, trebali bi osigurati povećanje udjela otvaranja novih poduzeća u pozadini općeg pada ruskog gospodarstva.

Vlada Ruske Federacije odobrila je Savezni zakon br. 477 od 29. prosinca 2014., koji definira razdoblje tijekom kojeg prvi put registrirani pojedinačni poduzetnici imaju pravo uživati ​​nulte porezne stope do kraja 2020. godine. Da bi se kvalificirao za nultu stopu, poduzetnik mora ispunjavati sljedeće kriterije:

• porezni režim PSN ili pojednostavljeni porezni sustav;
• opseg djelatnosti pojedinog poduzetnika pripada industrijskoj, znanstvenoj ili društvenoj kategoriji;
• nulta kamatna stopa primjenjiva na radove, robu ili usluge, koja ukupno mora biti najmanje 70% od ukupni prihod poduzeća.

Važno! Učinak poreznih praznika ne može biti duži od dva porezna razdoblja od datuma registracije samostalnog poduzetnika.

Regionalna vlada konstitutivnih entiteta Ruske Federacije ima pravo uvesti dodatne kategorije aktivnosti koje će podlijegati poreznim olakšicama, a također mogu produljiti ili skratiti trajanje praznika. Dakle, poduzetnik, ovisno o regiji, može računati na jednu do dvije godine godišnjeg odmora. Također, regionalni zakonodavci mogu ograničiti maksimalan broj prosječnog broja zaposlenih ili maksimalni iznos primanja.

Prije nego što ostvarite svoje pravo na beneficije, trebate kod nadležnih tijela provjeriti koje kriterije pojedinačni poduzetnik mora zadovoljiti da bi sudjelovao u programu. Na primjer, u regiji Novgorod, od 1. kolovoza 2016., praznici su se počeli proširivati ​​na sljedeća područja aktivnosti koja prethodno nisu bila na popisu:

• popravak osobnih i kućanskih predmeta;
• praonice rublja uključujući kemijske čistionice;
• frizerske usluge (kozmetički saloni);
• pogrebne usluge.

U Moskovskoj regiji (isključujući Moskvu) porezni praznici postavljeni su do 2018. Ali kao što je predsjednik regionalnog parlamenta, Igor Bryntsalov, rekao na konferenciji za novinare u RIAMO-u, "Moskovska regionalna duma planira produljiti porezne praznike za pojedinačne poduzetnike do 2021.", rekao je. Stoga pratite promjene.

Statistika: Garantirana podrška malim i srednjim poduzećima

Prijedlog zakona o “godišnjim odmorima nadzornika”

“Nadzornički godišnji odmor” je privremena mjera koja će se primjenjivati ​​samo od 2015. do 2018. godine. Tijekom tog vremenskog razdoblja državnim (saveznim i regionalnim) i općinskim regulatornim tijelima nalaže se da ograniče svoje ponašanje zakazane inspekcije u odnosu na mikro i mala poduzeća.

Važno! Ova potpora države u obliku “nadzorničkih godišnjih odmora” odnosi se na registrirane ili već osnovane tvrtke koje nemaju bitnih kršenja zakona. Također, ovo popuštanje ne odnosi se na tvrtke koje posluju u socijalnom, zdravstvenom i obrazovnom sektoru.

Osim gore navedenog, godišnji odmor nije predviđen za kategorije državne kontrole navedene u Saveznom zakonu br. 294, dio 6, čl. 26.1 od 26. prosinca 2008.

Ukoliko se vlasnik obrta nađe u očevidniku zakazanih inspekcijskih nadzora, može uputiti odgovarajuću prijavu nadzornim kontrolnim tijelima za isključenje s tog popisa, samo pod uvjetom da je inspekcijski nadzor nezakonit. Službenik koji razmatra zahtjev dužan je o njemu odlučiti u roku od 10 dana od dana njegovog usvajanja. Ako je rješenje pozitivno, inspekcijski nadzor se poništava i briše iz očevidnika inspekcijskog nadzora. Kako neočekivani dolazak nadzornih tijela ne bi bio iznenađenje za poduzetnika, on mora "nadzirati" konsolidirani godišnji plan inspekcije, koji je javno dostupan na web stranici Ureda glavnog tužitelja Ruske Federacije.

Također, zakonodavci su značajno smanjili vremenski okvir za provjeru aktivnosti malih poduzeća, članak 13 Saveznog zakona br. 294 kaže:

• inspekcija ne bi trebala trajati više od 50 sati godišnje (ovo je ukupno vremensko razdoblje dodijeljeno svakoj nadzornoj agenciji);
• ako je inspekcija izvanredna, ne smije trajati dulje od 20 radnih dana za svaki odjel.

Koje su porezne olakšice dostupne na regionalnoj razini?

Ovu mjeru potpore uvode lokalne samouprave. A biznismen bi to trebao otkriti sam ažurne informacije, osobnim posjetom centru za potporu poduzetništvu ili online posjetom njihovoj web stranici. Tako, na primjer, za moskovske poduzetnike koji posjeduju mala tvrtka, imaju pravo prijaviti korist izraženu u odbitku poreza na imovinu jednaku 300 četvornih metara površine prema katastarskoj vrijednosti (ova je odredba sadržana u Zakonu br. 64 Moskve od 5. studenog 2003.).

Krasnodarski poduzetnici rade na režimu oporezivanje pojednostavljeni porezni sustav, a čije se aktivnosti odnose na društvenu, industrijsku i znanstvenu sferu, osim poreznih olakšica, ostvaruju i povlaštene regionalne porezne stope. Za poduzeća čiji se porezi obračunavaju prema shemi "dohodak minus rashodi", 5% je na snazi ​​od početka 2016. godine. porezna stopa, ako je shema "dohodak", tada 3% (Zakon Krasnodarskog teritorija od 30. studenog 2015. br. 3279-KZ).

Savezne beneficije za mala poduzeća

Uz gore navedene glavne pogodnosti, poduzetnici na saveznoj razini mogu se kvalificirati za dodatnu pomoć države u obliku subvencija, povlaštene najamnine i drugih potpora, o čemu ćemo govoriti u nastavku.

Na koje subvencije može računati subjekt malog gospodarstva?

Od 15. travnja 2014. malo poduzetništvo može dobiti subvenciju od države predviđenu Uredbom Vlade Ruska Federacija broj 316. Poduzetnici koji planiraju predati dokumente za dobivanje subvencije mogu se tamo upoznati s popisom dokumenata potrebnih za to. Nakon Naredbe br. 129-r od 28. siječnja 2017., država je za 7 mjeseci ove godine izdvojila ukupno oko 7,5 milijardi rubalja za subvencije.

Najtočnije informacije o svim nijansama primanja subvencije u cijelosti pružaju službeni internetski resursi različitih državnih agencija koje se bave poslovnim pitanjima. Tu spadaju web stranice regionalnih uprava, službene web stranice raznih centara koji pružaju pomoć poduzetničkim aktivnostima itd. Primjerice, o subvencijama mogu saznati poduzetnici koji tek počinju svoje poslovanje, kao i poduzetnici čije je razdoblje registracije već prošlo od 2 godine. na web stranici DNPP (Odjel za znanost, industrijska politika i poduzetništvo grada Moskve).

Na primjer, subvencije osiguravaju pokrivanje troškova početnika pojedinačnog poduzetnika u Moskvi, kao što su:

• troškovi povezani s iznajmljivanjem uredskog prostora;
• kupnja potrebnih materijala, kao i proizvodnih sirovina;
• otvaranje novih radnih mjesta i njihovo opremanje;
• kupiti softver s licencom;
• kao i ostale osnovne potrebe (automobili se ne uzimaju u obzir).

Subvencija može doseći pola milijuna rubalja. Poduzetnik koji se planira žaliti na subvenciju može je pronaći na web stranici DNPP-a detaljan opis uvjete subvencije, postupak njezina dobivanja, kao i obrasce dokumenata koji će mu biti potrebni za prolazak kroz žalbeni postupak.

Ako je razdoblje od datuma registracije pojedinog poduzetnika premašilo granicu od 2 godine, tada poduzetnik ima pravo na mnogo veće subvencije, uključujući, na primjer:

• povrat od strane države udjela troškova za formiranje, optimizaciju i proširenje proces proizvodnje na temelju uvođenja i industrijskog razvoja dostignuća znanosti i tehnologije;
• povrat kreditnih kamata itd.

Za procjenu veličine subvencije, ovdje kao primjer možemo navesti povrat dijela troškova za plaćanje kamata, čiji je kredit primljen za potrebe stvaranja i povećanja tehnoloških parkova. Veličina subvencije u ovom slučaju može biti do trećine milijuna rubalja.

Pojednostavljena kadrovska evidencija

Od 01.01.2017. mala poduzeća dobivaju neke olakšice u obliku izuzeća od izrade niza pravila poslovanja radna aktivnost poduzeća, kao i distribucijskih sustava plaće, bonusi itd. Ovo pojednostavljenje stupilo je na snagu 01.01.2017., na temelju Saveznog zakona br. 348-F3 od 07.03.2016.

Ugovori o radu koji se temelje na vrsti poduzeća trebaju sadržavati odredbe na temelju radno zakonodavstvo, ovo je neophodno za reguliranje radne interakcije.

Svako mikropoduzeće mora početi evidentirati osoblje od trenutka kada postane malo poduzeće. Određen je rok od 4 mjeseca za odobrenje svih kadrovskih dokumenata potrebnih za vođenje evidencije.

Računovodstvo i izvješćivanje

Ovo pojednostavljenje se ne odnosi na samostalne poduzetnike, za koje vođenje računovodstva ionako nije obvezno, ali je ova povlastica značajna za mala poduzeća. Informacija Ministarstva financija Ruske Federacije N P3-3/2015 daje detaljan popis beneficija predviđenih ovim zakonom.

Područje nabave

Strategija razvoja malih i srednjih poduzeća u Ruskoj Federaciji do 2030., odobrena Naredbom br. 1083-r od 02.06.2016., predviđa postupno povećanje obujma izravnih kupnji od malih i srednjih poduzeća koje provode državnih poduzeća na čak 25% od početka sljedeće godine. Međutim, u skladu s Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. kolovoza 2016. br. 819, od 01.01.2018. obujam kupnje će se povećati na samo 15%.

Mali i srednji posao Danas od državnih tvrtki dobiva 10% svih narudžbi na posebnim aukcijama (volumen do 200 milijuna rubalja), postotak ukupnog volumena narudžbi trebao bi biti 18%.

Vrijedno je napomenuti da u skladu s 44-F3 mala poduzeća dobivaju brojne povlastice. Prilikom dirigiranja elektroničke dražbe, raznih natječaja i prilikom traženja ponuda, gdje u nabavi sudjeluju samo mala i srednja poduzeća, naručitelj ne može uspostaviti uvjet osiguranja ugovora, kao što je navedeno u Odluci br. 182 od 11. ožujka 2016. Također dio 8 članak 30 Savezni zakon od 5. travnja 2013. br. 44-F3 omogućiti plaćanje robe i radova od strane kupca u roku koji ne prelazi 30 dana od dana potpisivanja dokumenata o prihvaćanju.

Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije od 11. prosinca 2014. br. 1352, male tvrtke također primaju druge pogodnosti predviđene prema 223-F3. Na primjer, kupac je dužan prihvatiti i staviti u Unified informacijski sustav popis kupnji koje se obavljaju isključivo od malih i srednjih poduzeća. U ovom slučaju, godišnji obujam kupnje ne bi trebao premašiti normu od 10%. Dobavljač je dužan kupcu dati samo izjavu kojom se potvrđuje njegov status.

Povlašteni najam

Regionalne samouprave mogu sklopiti ugovore o najmu s malim poduzećima na razdoblje do 5 godina pod povlaštenim uvjetima. Pravo kupnje nekretnina za najam mali poduzetnici imaju do 1. srpnja 2018. godine.

Unatoč činjenici da je vlada povećala najamninu na 4500 rubalja/m². godišnje, prema Dekretu moskovske vlade od 2. prosinca 2016. br. 812-PP, „Opora Rossii“ je ipak postigla očuvanje ove povlastice u pogledu najma nekretnina za poduzetnike iz Moskve.

1499 0 09.07.2017

Sve male tvrtke imaju pravo na određene olakšice u vezi s računovodstvom i izvješćivanjem. Nije bitno koji porezni režim koriste - "pojednostavljeni", UTII, patent ili zajednički sustav oporezivanje, beneficije su jednake za sve. Koje su pogodnosti sada dostupne malim tvrtkama?

Pogodnost za mala poduzeća br. 1. ne treba instalirati

Mali poduzetnici, kao i svi poduzetnici, imaju pravo ne odrediti limit stanja gotovine. Odnosno, mogu gomilati novca u svojoj blagajni koliko god žele. A poduzetnici također imaju mogućnost ne izdavati naloge za primanje, troškovni nalozi i ne voditi knjigu blagajne (stavak 10, stavak 2, stavak 2, stavak 4.1 i stavak 9, stavak 4.6 Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014.). Za prelazak na pojednostavljeni postupak blagajne i napuštanje limita stanja blagajne izdajte odgovarajući nalog.

Pogodnost za male poduzetnike br. 2. Omogućeno je vođenje pojednostavljenog računovodstva i predaja skraćenih računovodstvenih izvješća.

Male tvrtke mogu koristiti pojednostavljene računovodstvene metode (). Poslovni ljudi ne vode račune, pa im ova olakšica nije relevantna.

A za trgovačka društva - mala poduzeća predviđeni su skraćeni obrasci financijska izvješća. Osim toga, ne moraju sastavljati dodatke izvješćima ako nema važnih informacija koje zahtijevaju dekodiranje za kontrolore ili osnivače (klauzula i naredba Ministarstva financija Rusije od 2. srpnja 2010. br. 66n).

U ispunjavanju izvješća pomoći će vam knjiga iz našeg časopisa “”:

Pogodnost za mala poduzeća br. 3. Uspostavljeno

Od 1. siječnja 2016. do 31. prosinca 2018. zabranjene su gotovo sve zakazane neporezne kontrole malih poduzeća (). Detaljan komentar predstavnika porezne službe o tome objavili smo u sljedećem članku.

Pogodnost za mala poduzeća br. 4. Regionalne vlasti razvijaju vlastite povlastice

Regije imaju pravo omogućiti malim tvrtkama oslobađanje od plaćanja poreza (). Tako, individualni poduzetnici o pojednostavljenom poreznom sustavu ili patentu, koji otvaraju vlastiti posao u industrijskoj, društvenoj i znanstvenoj sferi, potpuno su oslobođeni plaćanja poreza na razdoblje od dvije godine. Odnosno, ne smiju plaćati "pojednostavljeni" porez ili plaćati trošak patenta. Konkretno, relevantni zakoni usvojeni su u glavnom gradu (), regiji Kurgan (), Republici Baškortostan (Zakon Republike Baškortostan od 28. travnja 2015. br. 221).

Također, u mnogim regijama za objekt su uvedeni prihod i prihod minus rashodi.

I pojednostavljeni radnici plaćaju naknade za određene vrste djelatnosti po sniženim cijenama - 20%.

Pogodnost za male poduzetnike br. 5. Sa zaposlenicima je moguće sklopiti ugovore o radu na određeno vrijeme.

Općenito, ugovor o radu na određeno vrijeme može se sklopiti samo u dvije situacije (). Prvi je ako priroda posla koji se obavlja ili uvjeti za njegovo obavljanje ne dopuštaju sklapanje ugovora o radu na neodređeno vrijeme. I drugo, ako su istovremeno ispunjena dva uvjeta - zaposlenik pristaje sklopiti ugovor o radu na određeno vrijeme i pripada jednoj od kategorija navedenih u članku 59. Zakona o radu Ruske Federacije, na primjer, on je starosni umirovljenik. Međutim, napravljena je iznimka za mala poduzeća. Sa svim zaposlenicima imaju pravo sklopiti ugovore na određeno vrijeme. ugovori o radu na rok do pet godina. Čak i ako nema posebnog razloga za potpisivanje ugovora na određeno vrijeme. Ali postoje dva ograničenja. Prvo, broj zaposlenih u maloj tvrtki ne smije biti veći od 35 ljudi. I u sferi maloprodaja I potrošačke usluge- 20 ljudi. Drugo, za ugovor na određeno vrijeme potreban je pristanak zaposlenika ().

Pogodnost za male poduzetnike br. 6. Sudjelovanje u državnoj nabavi

Ako vaša tvrtka zadovoljava kriterije, tada imate privilegije u državnoj nabavi. Koji? Kupci moraju kupovati robu, radove i usluge od malih poduzeća u iznosu od najmanje 15 posto godišnjeg volumena kupnje kupca (1. dio, članak 30. Zakona br. 44-FZ od 04.05.2013.). Pročitajte više o državnoj nabavi za mala poduzeća u članku na našoj web stranici.

Pogodnost za mala poduzeća br. 7. Jeftina periodika

Male tvrtke mogu uštedjeti na profesionalnim časopisima. Na primjer, možete puno uštedjeti prilikom plaćanja.