پرداخت های تجاری بدون دردسر. چگونه به سرعت یک برنامه مالی برای یک پروژه تجاری تهیه کنیم

مقدمه

1. طرح کسب و کار (بخش مالی)

1.1 برنامه ریزی تجاری به عنوان عنصری از سیاست اقتصادی یک شرکت

1.2 شاخص های اصلی مالی و اقتصادی فعالیت های شرکت

1.3 بخش مالی طرح کسب و کار

2. ارزیابی شاخص های مالی

نتیجه گیری

مقدمه

یکی از روش های برنامه ریزی خاص فعالیت اقتصادیدر شرایط اقتصاد بازارشکل دیگری از حکومت که ضرورت و اجتناب ناپذیر آن است، تنظیم طرح های تجاری است.

برنامه ریزی فعالیت کارآفرینیبا مدیریت متفاوت است، زیرا کارآفرین مسئول کسب و کار خود است. یک کارآفرین باید درک خوبی از اجزای اصلی کسب و کار خود داشته باشد - امور مالی، تولید، بازاریابی، مدیریت.

طرح کسب و کار منعکس کننده مهم ترین زمینه های فعالیت شرکت است - چه چیزی تولید شود، از چه چیزی و چگونه، کجا و به چه کسی بفروشد، چگونه مصرف کنندگان را جذب کند، چه منابعی (مالی، پرسنل، تجهیزات، مواد خام) مورد نیاز است و چه چیزی. نتایج مالیباید از پروژه انتظار داشت. اگر همه زمینه های فعالیت را خلاصه کنیم، انواع اصلی برنامه ها را به دست می آوریم: استراتژیک، تولید، مالی، بازاریابی.

طرح کسب و کارسندی است که جنبه های اصلی شرکت آینده را توصیف می کند، تمام ریسک ها را تجزیه و تحلیل می کند، راه های حل مشکلات را تعیین می کند و در نهایت به این سوال پاسخ می دهد:

آیا ارزش سرمایه گذاری در این پروژه را دارد و آیا درآمدی به همراه خواهد داشت که تمام هزینه های تلاش و هزینه ها را جبران کند؟

پنج کارکرد اصلی یک طرح تجاری وجود دارد:

1. طرح کسب و کار به عنوان پایه ای برای توسعه یک مفهوم تجاری.

2. طرح کسب و کار به عنوان ابزاری برای ارزیابی نتایج واقعی یک شرکت.

3. طرح کسب و کار به عنوان ابزاری برای جذب سرمایه

4. طرح کسب و کار به عنوان ابزاری برای تیم سازی

5. طرح کسب و کار به عنوان ابزاری برای تجزیه و تحلیل فعالیت های خودتان.

تحلیل تطبیقییک طرح کسب و کار و وضعیت واقعی امور در مراحل معینی از فعالیت به عنوان وسیله ای برای بازنگری در تجربه کسب و کار و تنظیمات کلیدر مورد ماهیت تجارت

هر بخش از طرح تجاری باید به یک بخش مالی دسترسی داشته باشد، به عنوان مثال. حاوی اعداد و داده هایی است که می توان از آنها موقعیت متناظر طرح های مالی را محاسبه کرد.

1. طرح کسب و کار (بخش مالی)

1.1 برنامه ریزی تجاری به عنوان عنصری از سیاست اقتصادی یک شرکت

طرح کسب و کار یکی از اسناد اصلی است که استراتژی توسعه یک شرکت را تعریف می کند. به شما اجازه می دهد تصمیم بگیرید یک سری کاملوظایف مدیریت استراتژیک:

· توجیه اقتصادی بودن اهداف و جهت گیری های توسعه شرکت.

· محاسبه نتایج مالی مورد انتظار فعالیت ها - حجم فروش، سود، درآمد سرمایه گذاری شده.

· تعیین نیاز به منابع برای دستیابی به هدف.

· برنامه ریزی ساختار سازمانیشرکت ها؛

· تجزیه و تحلیل بازار و شناسایی جهت های اصلی فعالیت های بازاریابیدر داخل پروژه؛

· برنامه ریزی مراحل اصلی تولید.

عملکردهایی که یک طرح کسب و کار انجام می دهد الزامات آن را تعیین می کند. این باید باشد سند تجاری, به زبان رسمی دقیق، با ارقام دقیق، نقل قول ها و توجیه محاسبات نوشته شده است. طرح کسب و کار – این تبلیغات برای کسب و کار شماست. با کمک آن، شما باید سرمایه گذار را متقاعد کنید (برای خرید) پروژه خود، یعنی. باید توجه را جلب کند، علاقه و میل به عمل را برانگیزد.

طرح کسب و کار به کسانی که آن را می خوانند این امکان را می دهد تا برنامه شما را درک کنند و به عنوان مبنایی برای جذب منابع مختلف عمل می کند و این شرایط مستلزم آن است که طرح تجاری دارای ساختار و طراحی عمومی پذیرفته شده باشد.

به طور معمول یک طرح کسب و کار شامل بخش های زیر است:

1. معرفی یا خلاصه طرح کسب و کار.در اینجا اطلاعات مختصری در مورد پروژه ارائه می شود که بر اساس آن یک سرمایه گذار بالقوه می تواند نتیجه بگیرد که آیا این پروژه برای او جالب است یا خیر.

2. شرح شرکت (شرکت).این بخش اطلاعات زمینه ای در مورد شرکت - جهت فعالیت، شکل مالکیت، سرمایه، موسسین، آدرس قانونی و واقعی، بانک و سایر مشخصات، نام و نام خانوادگی مدیران، شماره تماس و شماره تلفن را در اختیار سرمایه گذار بالقوه قرار می دهد.

3. تحلیل وضعیت صنعت.شرح مختصری از وضعیت صنعت یا حوزه های خاص کسب و کار و توضیح چشم انداز توسعه پروژه از نظر مطابقت آن با تغییرات محیط خارجی.

4. توضیحات محصول (کالا، خدمات).شرح دقیق محصولات ارائه شده توسط شرکت برای تولید و فروش در داخل پروژه از جمله توضیحات فنیو خواص مصرف کننده.

5. طرح بازاریابی.باید شامل شود توضیحات کلیبازار و رقابت، عناصر اساسی استراتژی بازاریابیشرکت ها – بازار هدفو بخش‌های آن، دستورالعمل‌های ارتقای محصول، محاسبات قیمت.

6. طرح تولید. هدف اصلی این بخش تعیین نیاز پروژه به سرمایه ثابت و در گردش و نشان دادن امکان اطمینان از تولید حجم برنامه ریزی شده محصولات به سرمایه گذار است.

7. طرح سرمایه گذاری

8. سازمان و مدیریت.اجرای موفقیت آمیز یک طرح تجاری تا حد زیادی به سازماندهی کسب و کار و مدیریت شرکت یا پروژه، نحوه سازماندهی فعالیت های شرکت، ساختار و شکل آن، مالکیت و تعداد پرسنل مورد نیاز بستگی دارد.

9. طرح مالی. باید تمام بخش های قبلی را خلاصه کرد و آنها را در قالب ساختار درآمد و هزینه برای یک دوره زمانی معین ارائه کرد. بر اساس برنامه مالی، سرمایه گذار در مورد جذابیت پروژه قضاوت می کند.

10. برنامه های کاربردی.این بخش شامل اسناد مربوط به مورد - نتایج تحقیقات بازار، مشخصات فنیتجهیزات، نظر متخصص در مورد محصولات، اطلاعات در مورد مجوزها، ثبت اختراعات، فناوری ها، علائم تجاری، قرارداد با تامین کنندگان و واسطه ها، نمونه مطالب تبلیغاتی و اطلاع رسانی. گاهی اوقات رزومه شخصی مدیر پروژه و سایر افراد کلیدی پروژه در ضمیمه ها درج می شود.

1.2 شاخص های اصلی مالی و اقتصادی فعالیت های شرکت

یکی از اهداف اصلی هر کسب و کاری کسب سود است.

اما قبل از اینکه در مورد سود صحبت کنیم، تولید محصولات و فروش آنها ضروری است. به نوبه خود، برای تولید و فروش محصولات لازم است از منابعی استفاده شود که هزینه خاص خود را دارد - مواد اولیه و مواد اولیه باید خریداری شود، کارکنان باید حقوق بگیرند. دستمزد، یعنی متحمل هزینه شود

قبل از اینکه کسب و کار خود را راه اندازی کنید، باید به این فکر کنید که آیا سودآور خواهد بود و برای این کار چه باید کرد. برای انجام این کار، توصیه می شود تصور کنید که بودجه چه چیزی و چگونه هزینه می شود، از کجا می آید، یعنی. شما نیاز به برنامه ریزی درآمد و هزینه دارید که تفاوت بین آنها سود یا زیان خواهد بود. همه سازمان های تجاریباید مالیات بر درآمد بپردازد تعریف تشریعی از آنچه مد نظر است وجود دارد هزینه، یعنی هزینه های تولید و فروش محصولات و چه سوداین توسط یک سند رسمی تنظیم می شود.

انواع اصلی هزینه هایی که هر سازمان در تولید و فروش محصولات متحمل می شود: هزینه های مادی، هزینه های نیروی کار، کسر نیازهای اجتماعی، هزینه های استهلاک و سایر هزینه ها.

کل هزینه هالازم به ذکر است بهای تمام شده محصولات تولیدی،اما در حسابداری و مالیات، هزینه به معنای هزینه های کاملاً تعریف شده است. در هزینه، یعنی آنچه مشمول مالیات نمی شود را می توان به تمام هزینه هایی که یک شرکت در تولید و فروش محصولات متحمل می شود نسبت داد. در عین حال، برای کدام هزینه ها (هزینه های تبلیغات، سرگرمی و سفر) استانداردهایی وجود دارد که تعیین می کند چه سهمی از وجوه صرف شده می تواند در هزینه تولید لحاظ شود. بنابراین لازم است بین مفاهیم تمایز قائل شد هزینه ها و هزینه ها

به منظور در نظر گرفتن سوال بعدی، باید ساختار ترازنامه را به خاطر بسپارید و مفاهیم مربوط به سود و زیان را از گزارش انتخاب کنید.

ستون (دارایی ها) شامل مواردی است که منعکس کننده اکتساب یک شرکت است که در زمان های مختلف تکمیل شده و هنوز مقداری ارزش برای دوره گزارش دارد. ستون (بدهی ها) شامل مواردی است که منعکس کننده منابع وجوه برای به دست آوردن هر آنچه در ستون (دارایی) است. دارایی های غیرجاریشامل مواردی که به سختی قابل اندازه گیری هستند مانند شهرت شرکت، اختراعات و مجوزها، ارزش دفتری دارایی های ثابت، بلند مدت سرمایه گذاری های مالی. ویژگی اساسی این دارایی ها این است که ماهیت آنها طولانی مدت است: شهرت خوب شرکت از طریق تلاش های طولانی تیم به دست می آید و ساختمان ها برای چندین دهه در حال استفاده هستند. با دارایی های جاریدر غیر این صورت. موجودی در انبارها، حساب های دریافتنی، پول، سپرده های کوتاه مدت بانکی در حرکت دائمی هستند. سرمایه و ذخایراغلب به نام سهام عدالت، زیرا این سرمایه ای است که صاحبان آن در شرکت سرمایه گذاری کرده اند.

برای تجزیه و تحلیل کارایی یک شرکت، لازم است که سرمایه سهام و بدهی های بلندمدت را در مفهوم ترکیب کنیم. (سرمایه سرمایه گذاری شده).اگر چندین مفهوم از صورت سود و زیان اضافه کنیم، این مفاهیم مربوط به ترازنامه برای بحث در مورد کارایی بنگاه کافی است.

نمودار سود و زیان

تعداد بیشتری از نسبت های مالی ساخته شده بر اساس ترازنامه و صورت سود و زیان و صورت سود و زیان به موضوع کارایی شرکت مربوط می شود و نشان دهنده رابطه بین این شاخص ها است.

مسائل را در نظر می گیرد امنیت مالیفعالیت های بنگاه ها، بنگاه ها، سازمان ها و بیشتر استفاده موثرمنابع مالی موجود بر اساس ارزیابی اطلاعات مالی جاری و پیش‌بینی حجم فروش کالاها و خدمات در بازارها در دوره‌های بعدی.

برنامه مالی در قالب اسناد مالی پیش بینی شده زیر تهیه می شود:

• پیش بینی نتایج مالی؛
• طراحی حرکت پول نقد;
• پیش بینی تراز شرکت

به عنوان یک قاعده، دوره پیش بینی 3-5 سال را پوشش می دهد. بیایید دنباله طرح ها را با استفاده از همان مثال یک شرکت که قبلاً در بخش تولید مواد غذایی کار کرده است و می خواهد تولید کند در نظر بگیریم. ظاهر جدیدمحصولات او علاقه مند است که چگونه نتایج فعالیت ها با در نظر گرفتن برنامه تولید جدید در آینده توسعه یابد.

پیش بینی نتایج مالی

هدف از پیش بینی نتایج مالی، ارائه چشم انداز فعالیت های شرکت از نقطه نظر سودآوری است (جدول 1). سرمایه گذاران به طور ویژه به سطح سودآوری در دوره آینده علاقه مند خواهند شد، زیرا می توانند ببینند چه سهمی از سود شرکت دریافت خواهند کرد.

سال 1، 2 و غیره - اینها سالهای دوره پیش بینی است که از سال بعد در رابطه با سال توسعه طرح تجاری (سال پایه) شروع می شود.

موقعیت شروع برای تهیه این پیش بینی، برنامه ریزی حجم فروش از نظر فیزیکی و ارزشی است. در این مورد، محاسبات برای همه انواع محصولات انجام می شود و سپس به نتیجه ارائه شده در جدول خلاصه می شود. 1 (خط 1).

با کم کردن از فروش خالص، سود ناخالص دریافت می کنیم. شاخص های هزینه قبلاً در بخش "برنامه تولید" طرح تجاری مورد نظر محاسبه شده است.

جدول 1. پیش بینی نتایج مالی، هزار روبل.

هزینه های عملیاتی شامل هزینه های توسعه نوع جدیدی از محصول، انجام می شود تحقیقات بازاریابی, هزینه های اداریو هزینه های فروش

شاخص "سود ترازنامه" (خط 6) با کسر هزینه های عملیاتی و سود پرداختی از سود ناخالص به دست می آید.

مالیات بر سود در مثال ما به مقدار قابل توجهی بالغ می شود - 50٪ از سود دفتری منهای مقدار زیان های گذشته منتقل شده (سود منفی). مبالغ زیان های منتقل شده با افزودن سود انباشته سال قبل (در صورت منفی بودن) تعیین می شود. سود خالصسال جاری

تفاوت بین سود دفتری (خط 6) و مبلغ متناظر مالیات بر درآمد پرداخت شده (خط 7) نشان دهنده سود خالص (خط 8) است.

این شاخص همراه با شاخص های فروش خالص و بهای تمام شده است محصولات فروخته شدهبرای تحلیل بیشتر پویایی تغییرات احتمالی در وضعیت مالی در طول دوره پنج ساله اساسی هستند.

به عنوان یک قاعده، بسته به حجم فروش مورد انتظار، قیمت ها، هزینه های تولید (پیش بینی خوش بینانه، بدبینانه، متوسط) ماهیت چنین محاسباتی چند متغیره است.

طراحی جریان نقدی

این پیش بینی درآمد و هزینه ها را منعکس نمی کند، بلکه دریافت واقعی وجوه و انتقال آنها را نشان می دهد (جدول 2). به همین دلیل است که رقم نهایی برای پیش‌بینی جریان‌های نقدی، تراز جریان نقدی شرکت را منعکس می‌کند. پیش بینی نتایج مالی را می توان از طریق تعدادی تعدیل به پیش بینی جریان نقدی تبدیل کرد.

پیش بینی نتایج مالی مقادیر تخمینی درآمد فروش و سود خالص را نشان می دهد. در مقابل، جریان نقدی منعکس کننده دریافت واقعی درآمد فروش است. برای حرکت از شاخص های واقعی به تخمینی، باید زمان مورد انتظار دریافت پرداخت های فروش را در نظر گرفت.

اگر پیش بینی نتایج مالی منعکس کننده هزینه های متحمل شده در یک دوره معین باشد، پیش بینی جریان نقدی پرداخت واقعی این هزینه ها را نشان می دهد. لازم به ذکر است که برخی از هزینه ها ممکن است بلافاصله پوشش داده شوند، در حالی که برخی دیگر ممکن است در مدت زمان معینی پوشش داده شوند. برای هماهنگ کردن شاخص ها، باید ماهیت سیاست اعتباری شرکت را درک کنید.

باید در نظر داشت که در دوره اولیه وجود شرکت، موقعیت نقدی آن بسیار مهمتر از سودآوری خواهد بود، زیرا این عامل است که به درستی دوام آن را مشخص می کند.

جدول 2. طراحی جریان نقدی، هزار روبل.

پیش بینی جریان نقدی منعکس کننده دریافت تمام پول از همه منابع است، از جمله نه تنها عواید حاصل از فروش محصولات، بلکه عواید حاصل از فروش سهام یا وجوه استقراضی حاصل از فروش دارایی های خاص.

در مثال ما، فرض بر این است که حداقل موجودی نقدی 7 هزار روبل خواهد بود. درآمد وجوه از درآمد حاصل از فروش محصولات تولیدی (خط 1) و درآمد حاصل از فروش سهام شرکت در دو سال اول دوره پیش بینی (به ترتیب 225 هزار روبل و 125 هزار روبل) برنامه ریزی شده است. سطح درآمد حاصل از فروش به ماهیت تسویه حساب با خریداران محصولات بستگی دارد.

هنگام برنامه ریزی هزینه وجوه، میزان هزینه های عملیاتی، پرداخت هزینه های مستقیم نیروی کار و مواد خام مورد استفاده (بسته به حجم و طیف محصولات تولید شده) برنامه ریزی می شود.

خط 5 "سرمایه گذاری های سرمایه" منعکس کننده هزینه وجوه برای پر کردن دارایی های ثابت (خرید تجهیزات و غیره) در حجم های پیش بینی شده در طراحی بخش "طرح تولید" است.

در مثال ما، توسعه تولید در دوره پیش بینی به هزینه سرمایه خود شرکت، پر کردن آنها از طریق انتشار اضافی سهام و همچنین وام های کوتاه مدت رخ می دهد. وام بلند مدت ارائه نشده است، بنابراین خط 6 حاوی مقادیر صفر برای این شاخص است. پرداخت سود وام (خط 7) با در نظر گرفتن شرایط وام فقط در مورد وام های کوتاه مدت انجام می شود.

با محاسبه درآمد و هزینه وجوه بر اساس سال، شاخص مهمی مانند جریان نقدی خالص (خط 8) و همچنین مانده گردش مالی نقدی (خط 9) را به دست می آوریم. با در نظر گرفتن نیاز به حفظ وجوه ذخیره (خط آخر) و حجم بازپرداخت وام های کوتاه مدت قبلاً اخذ شده، می توان حجم وام مورد نیاز را برای دوره های پیش بینی محاسبه کرد.

هنگام پیش بینی جریان نقدی، موارد زیر را در نظر داشته باشید:

• عدم قطعیت بیشتر پیش‌بینی‌های مالی و سایر پیش‌بینی‌ها با گسترش محدوده زمانی افزایش می‌یابد: برای 12-24 ماه اول، پیش‌بینی‌های ماهانه و سه ماهه کاملاً قابل قبول است، برای یک دوره متوسط ​​​​مدت زمان مناسب تر است که سه ماهه انجام شود، و برای بلند مدت- پیش بینی های سالانه؛
• هنگام تعیین میزان بودجه برای شروع تولید محصولات جدیدمحاسبه میزان سرمایه در گردش مورد نیاز بدون پیش بینی جریان نقدی ماهانه تقریباً غیرممکن است.

محاسبه جریان نقدی ماهانه می تواند مبنایی برای توسعه تعدادی از اهداف باشد که مدیریت یک شرکت و ارزیابی صحیح نتایج به دست آمده توسط آن را ممکن می سازد.

طراحی ترازنامه سازمانی

همانطور که می دانید، ترازنامه نتایج فعالیت های یک شرکت را برای هیچ دوره زمانی منعکس نمی کند، بلکه نشان دهنده "عکس فوری" آنی است که نقاط قوت و ضعف آن را از نقطه نظر مالی نشان می دهد. در حال حاضر. ترازنامه دارایی های شرکت (آنچه دارد)، بدهی های آن (میزان بدهی و به چه کسانی) و همچنین سرمایه آن را گرد هم می آورد.

ترازنامه های پیش بینی شده معمولاً در پایان هر سال از دوره پنج ساله پیش بینی شده تهیه می شود (جدول 3). این ترازها بر اساس ترازنامه اولیه سال پایه با در نظر گرفتن ویژگی های مورد انتظار توسعه شرکت در دوره پیش بینی (تغییر در نتایج مالی، ویژگی های عملیاتی، جمع آوری وجوه خود و قرض گرفته شده و غیره) تنظیم می شود. ).

اعتقاد بر این است که این سند نسبت به پیش بینی نتایج مالی و جریان های نقدی اهمیت کمتری دارد، اما این پیش بینی است که توسط متخصصان (وام دهندگان، سرمایه گذاران) به دقت مورد مطالعه قرار می گیرد تا ارزیابی شود که چه مقداری در دارایی ها و به هزینه سرمایه گذاری می شود. چه تعهداتی

هنگام تهیه طرح های ترازنامه باید به ویژگی های زیر توجه ویژه داشت:

• حتی اگر شرکت تازه شروع به کار کرده باشد، بخشی از دارایی ها باید از سرمایه خود تشکیل شود.
• سهم برای اعتباردهندگان و سرمایه گذاران از اهمیت بالایی برخوردار است حقوق صاحبان سهاماز آنجایی که تعهدات مالی قابل توجهی از این نوع نشان دهنده جدیت قصد توسعه کارآفرینی است.
• سطح نقدینگی ترازنامه نقش مهمی ایفا می کند، زیرا با نقدینگی کافی، یک بنگاه اقتصادی می تواند سیاست مانورپذیرتری را از عهده بگیرد.

جدول 3. پیش بینی شاخص های ترازنامه بر اساس سال، هزار روبل.

هنگام طراحی ترازنامه، در نظر گرفته شد که مورد "نقد" شامل سرمایه گذاری های کوتاه مدت است و سطح آنها با جذب وام های کوتاه مدت با حداقل مانده (7 هزار روبل) حفظ می شود. دارایی های ثابت شامل سرمایه گذاری های سرمایه ای با هدف خرید تجهیزاتی است که طی پنج سال قابل استهلاک هستند.

هنگام طراحی بدهی ها، نیاز به اخذ وام های کوتاه مدت برای تامین کسری نقدینگی و حفظ حداقل موجودی در نظر گرفته می شود. سرمایه شخصی شامل سرمایه گذاری های اولیه موجود (55 هزار روبل) از بنیانگذاران شرکت و همچنین انتشار برنامه ریزی شده سهام است که در سال های اول و دوم دوره پیش بینی می تواند هجوم وجوه لازم را برای شرکت فراهم کند. راه اندازی موفقیت آمیز این تولید

سود انباشته شامل سود و زیان سال اول است. هزینه های قبلی در هزینه های پیش تولید لحاظ می شود و برنامه ریزی شده است که طی 10 سال در اقساط مساوی بازپرداخت شود.

پس از تکمیل طرح های بخش مالی طرح کسب و کار، آنها به تحلیل صریح فعالیت های مالی شرکت در دوره پیش بینی می پردازند.

تجزیه و تحلیل سریع شاخص های پیش بینی شده

برنامه مالی مهمترین بخش برنامه های تجاری است که نه تنها برای توجیه برنامه های سرمایه گذاری خاص، بلکه برای مدیریت جاری و استراتژیک تهیه می شود. فعالیت های مالیشرکت ها

در عین حال، یک مرحله بسیار مهم از برنامه ریزی مالی، انجام کار تحلیلی جدی با محاسبه مهمترین شاخص های نسبی (نسبت های مالی) است که مجموعه پویا آن امکان تعیین روند توسعه وضعیت مالی در کشور را فراهم می کند. شرکت در هنگام تصمیم گیری خاص (در مورد ما، هنگام انتشار محصولات جدید).

نسبت‌های مالی بر اساس داده‌های به‌دست‌آمده در طول طراحی محاسبه می‌شوند و به طور جامع پروژه مورد بررسی را مشخص می‌کنند. به عنوان یک قاعده، در این مرحله از پیش بینی، مهمترین شاخص ها محاسبه می شود و ایده ای از سطح پرداخت بدهی و سودآوری شرکت در دوره مورد بررسی ارائه می دهد.

هدف از این نوع تجزیه و تحلیل اکسپرس ارائه به عینی ترین شکل روند توسعه شرکت در شرایط برنامه اقدام اعلام شده و نتیجه گیری در مورد امکان سنجی (عدم مصلحت) اجرای این پروژه است. نسبت های مالی محاسبه شده بر اساس نتایج طراحی در جدول خلاصه مالی (جدول 5) گنجانده شده است و می تواند به طور قابل توجهی بر نظرات اعتباردهندگان و سرمایه گذاران بالقوه تأثیر بگذارد.

در اینجا چند شاخص است که برای ارزیابی نتایج پیش بینی شده یک شرکت محاسبه می شود. این موارد عبارتند از: شاخص های نقدینگیتوصیف توانایی بازپرداخت بدهی کوتاه مدت؛ شاخص های مشخص کننده مدیریت صندوق، - دوره گردش موجودی، حساب های دریافتنی، دوره بازپرداخت حساب های پرداختنی(جدول 4).

برای ارزیابی ثبات مالیشرکت یا میزان وابستگی به تعهدات بدهی، نسبت وجوه قرض گرفته شده و سهام محاسبه می شود. این به شما امکان می دهد ثبات موقعیت شرکت و توانایی آن در جذب سرمایه اضافی را قضاوت کنید.

جدول 4. طراحی نسبت های مالی

شاخص های سودآوریشامل حاشیه سود (نسبت سود خالص به فروش خالص)، بازده حقوق صاحبان سهام (نسبت سود خالص به حقوق صاحبان سهام) و بازده دارایی ها (نسبت سود خالص به کل دارایی های شرکت).

نسبت های مالی مشخص کننده سودآوری شرکت، سطح مورد انتظار پرداخت بدهی، همراه با سایر شاخص های مهم فعالیت شرکت، در بخش مالی خلاصه گنجانده شده است. طرح کسب و کار(بخش اول).

برای مثال، ما شاخص های خلاصه مالی را در جدول ارائه می دهیم. 5. شاخص های پیش بینی فروش خالص و سود خالص برای دوره آینده پویایی مثبت در توسعه شرکت را نشان می دهد (افزایش حجم فروش تا سال پنجم بیش از چهار برابر، سود خالص - از مقادیر منفی در سال اول). دوره (-190 هزار روبل) به ارزش نسبتاً بالایی در سال گذشته(+317 هزار روبل). نتیجه گیری در مورد چشم انداز خوب برای توسعه شرکت در هنگام دستیابی به هدف (تولید نوع جدید محصول) با مقادیر نسبت های مالی محاسبه شده پشتیبانی می شود (نرخ سود از 0.0 به 11.2٪ افزایش می یابد؛ بازده حقوق صاحبان سهام). - از 0.0 تا 53.6٪ بازده دارایی - از 0.0 تا 36.2٪.

از محاسبات ارائه شده در بخش مالی طرح تجاری مشخص می شود که سطح نقدینگی ترازنامه جاری ناپایدار است، اما از سال چهارم دوره پیش بینی، مقادیر آن از حد استاندارد فراتر می رود.

جدول 5. خلاصه مالی

یکی از مهمترین شاخص هانسبت وام گرفته شده به وجوه سهام است (جدول 5 را ببینید). در سال های دوم و سوم قرار است این شاخص و در سال سوم به 156.1 درصد افزایش یابد که نشان دهنده تاکتیک های شرکت برای استقراض اجباری کوتاه مدت برای پوشش حجم فزاینده سرمایه در گردش است. اما در سال های چهارم و پنجم این رقم به طور محسوسی کاهش می یابد.

محاسبات فوق حاکی از آن است که مقادیر نسبت‌های مالی در سال‌های چهارم و پنجم نشان‌دهنده چشم‌انداز خوبی برای توسعه شرکت است. در دو سال اول فعالیت آن، مشکلات مالی کاملاً محسوس خواهد بود، اگرچه یک سیاست استقراضی تعریف شده به درستی با حفظ سطح نقدینگی کافی، امکان غلبه بر آنها را فراهم می کند.

گاهی اوقات یک طرح مالی با تجزیه و تحلیل نقطه سر به سر به پایان می رسد تا نشان دهد که حجم فروش باید چقدر باشد تا بنگاه به حد نصاب برسد. چنین تحلیلی برای طلبکاران بالقوه شرکت اهمیت خاصی دارد.

تصور یک طرح تجاری که مجبور نباشید برای آن محاسباتی انجام دهید، دشوار است. تمام بخش های طرح کسب و کار نیاز به محاسبات خاصی دارد: بازاریابی، عملیاتی، تولید.

اما از نظر محاسبات مهم ترین قسمت مالی طرح تجاری است. این است که به ما امکان می دهد تعیین کنیم کسب و کار ایجاد شده چقدر سودآور و پایدار خواهد بود.

بخش مالی باید به سوالات زیر پاسخ دهد:

• برای راه اندازی یک کسب و کار به چه میزان پول نیاز خواهید داشت؟
• چقدر سود به همراه خواهد داشت؟
• کسب و کار چقدر زود نتیجه خواهد داد؟
• چقدر پایدار و سودآور خواهد بود؟

هر یک از این سوالات توسط یک بخش از طرح کسب و کار پاسخ داده می شود. این بدان معناست که ساختار بخش مالی طرح تجاری شامل بخش هایی مانند هزینه های سرمایه گذاری، پیش بینی سود و زیان، جریان نقدی و ارزیابی اثربخشی پروژه خواهد بود.

هزینه های سرمایه گذاری

اولین کاری که باید هنگام تنظیم یک طرح تجاری انجام دهید این است که محاسبه کنید که چقدر هزینه ایجاد یک کسب و کار خواهید داشت. این به کارآفرین این امکان را می دهد که بفهمد برای شروع یک تجارت چقدر پول لازم است و آیا جذب وام ضروری است یا خیر.

در این قسمت از طرح کسب و کار، لازم است تمامی موارد هزینه مرتبط با راه اندازی کسب و کار در نظر گرفته شود. برای وضوح بهتر است به یک مثال اشاره کنیم. بیایید یک طرح تجاری برای ساخت کارواش برای دو ایستگاه در نظر بگیریم. شما باید هم در ساخت و ساز و هم در خرید تجهیزات سرمایه گذاری کنید. در نمای کلیلیست هزینه های سرمایه گذاری برای این کسب و کار به شکل زیر خواهد بود:

• کار طراحی
• خرید مصالح ساختمانی و کار ساختمانی
• اتصال به برق، آب و سایر تاسیسات
• خرید تجهیزات
• نصب تجهیزات

به گفته مالک زنجیره کارواش Moidodyr در کازان، آیدار اسماگیلوف، ساخت کارواش با در نظر گرفتن هزینه هر متر مربع 30-35 هزار روبل خواهد بود. کار طراحیو ارتباطات به نظر می رسد که مبلغ کل بسیار قابل توجه است، به همین دلیل است که اجاره به جای ساخت و ساز کلید در دست، اکنون در بین تاجران تازه کار محبوبیت بیشتری دارد. در این صورت، طرح سرمایه گذاری شامل پرداخت اجاره قبل از افتتاح و نوسازی محل خواهد بود.

هزینه تجهیزات به نوع شستشو بستگی دارد. اگر کارواش از نوع دستی باشد، سرمایه گذاری 400 هزار روبل برای تجهیزات کافی است. اما برای یک کارواش اتوماتیک هزینه ها حداقل 300 هزار یورو خواهد بود.

برای محاسبات بهتر است برای هر اقلام هزینه میانگین قیمت معینی در نظر گرفته شود. به عنوان مثال، اگر شما نیاز به محاسبه هزینه های اجاره املاک و مستغلات دارید، باید نه بالاترین و نه بیشترین را در نظر بگیرید. قیمت پایینهر متر مربع و میانگین قیمت در بازار است. شما می توانید آن را با مطالعه پیشنهادات اجاره در شهر خود تعیین کنید.

اگر عرضه کننده و قیمتش از قبل معلوم باشد بحث دیگری است. به عنوان مثال، یک کارواش فقط به تجهیزاتی از یک سازنده کاملاً تعریف شده نیاز دارد. سپس محاسبات باید دقیقاً شامل قیمت هایی باشد که او ارائه می دهد.

دانستن میزان سرمایه گذاری مورد نیاز به شما این امکان را می دهد که نه تنها تخمین بزنید که چه مقدار پول برای راه اندازی یک کسب و کار نیاز است، بلکه با چه سرعتی نتیجه می دهد.

پیش بینی سود و زیان

اگر مقدار هزینه های آن را از مقدار درآمد کسب و کار کم کنید، می توانید متوجه شوید که سود خالص چقدر است. این شاخص خیلی بهتر از درآمد نشان می دهد که وضعیت کسب و کار چگونه است و چقدر باید برای توسعه بیشتر آن سرمایه گذاری کرد.

در شروع یک کسب و کار، هزینه ها اغلب بیشتر از درآمد است و به جای سود خالص، زیان خالص ظاهر می شود. در ماه های اول یا حتی یک سال کار، این یک وضعیت عادی است. شما نباید از آن بترسید: نکته اصلی این است که ضرر هر ماه کاهش می یابد.

هنگام پیش‌بینی سود و زیان، تمام شاخص‌ها باید به صورت ماهانه محاسبه شوند تا زمانی که کسب‌وکار به نتیجه برسد. در عین حال، نباید پیش بینی را خیلی خوش بینانه کنید: تصور کنید که درآمد حداکثر ممکن نخواهد بود، شاخص های متوسط ​​را در نظر بگیرید.

جریان نقدی

برای کسب و کاری که هنوز در مرحله شروع است، مهم است که نه تنها بفهمیم سود خالص آن چقدر خواهد بود. یکی از مهمترین شاخص ها جریان نقدی است. با محاسبه جریان نقدی، می توانید تعیین کنید که چه چیزی وضعیت مالیکسب و کار و اینکه چقدر سرمایه گذاری در آن موثر است.

جریان نقدی به عنوان تفاوت بین ورودی و خروجی نقدی برای یک دوره معین محاسبه می شود. اگر به مثال کارواش برگردیم، برای محاسبه جریان نقدی در ماه اول بهره برداری از آن، باید سود خالص دریافتی و مقدار سرمایه اولیه برای خروجی ها گرفته شود.

در این مورد، محاسبه اگر خروجی ها به عنوان یک عدد منفی تعیین شود، راحت تر خواهد بود. یعنی به میزان سرمایه گذاری اولیه در یک کارواش علامت منفی اضافه می کنیم و به عدد حاصل سود خالص در ماه اول بهره برداری اضافه می کنیم.

برای محاسبه جریان نقدی در ماه دوم، باید تفاوت بین نتیجه ماه اول و سود خالص دریافتی در ماه دوم را پیدا کنید. از آنجایی که ماه اول یک عدد منفی بود، سود خالص باید دوباره به آن اضافه شود. جریان نقدی در تمام ماه های بعدی طبق همین طرح محاسبه می شود.

ارزیابی اثربخشی پروژه

پس از پیش‌بینی سود و زیان و همچنین جریان نقدی کسب‌وکار، لازم است به یکی از مهم‌ترین بخش‌ها - ارزیابی اثربخشی آن، بروید. معیارهای زیادی وجود دارد که بر اساس آنها اثربخشی یک پروژه ارزیابی می شود. اما برای یک کسب و کار کوچک، کافی است تنها سه مورد از آنها را ارزیابی کنید: سودآوری، نقطه سربه سر و دوره بازگشت سرمایه.

سودآوریکسب و کار یکی از مهم ترین شاخص ها است. به طور کلی، در اقتصاد شاخص های مختلف سودآوری وجود دارد - بازده حقوق صاحبان سهام، بازده دارایی ها، بازگشت سرمایه. همه آنها به شما امکان می دهند اثربخشی یک تجارت را در جنبه های مختلف آن ارزیابی کنید.

برای درک اینکه دقیقاً چه شاخص های سودآوری باید در طرح تجاری شما محاسبه شود، باید به الزامات سرمایه گذار یا موسسه اعتباری مراجعه کنید. اگر هدف ارزیابی سودآوری کسب و کار «برای خودتان» باشد، برای محاسبه سودآوری کلی کسب و کار کافی است.

انجام آن آسان است. کافی است سود یک کسب و کار را بر میزان درآمد آن تقسیم کنید و سپس عدد حاصل را در 100 ضرب کنید تا نتیجه به صورت درصد بدست آید.

نام بردن شاخص بهینه سودآوری کسب و کار دشوار است. این تا حد زیادی به اندازه کسب و کار و نوع فعالیت شرکت بستگی دارد. برای یک کسب و کار خرد با درآمد تا 10 میلیون روبل، نرخ سود 15 - 25٪ خوب در نظر گرفته می شود. چگونه تجارت بزرگتر، ممکن است درصد دریافتی کمتر باشد. در مورد کارواش، شاخص سودآوری نرمال از 10 تا 30 درصد است، آیدار اسماگیلف می گوید.

شاخص دیگری که باید محاسبه شود این است شکستن حتی. این به شما امکان می دهد تعیین کنید که شرکت با چه درآمدی هزینه های خود را به طور کامل پوشش می دهد ، اما هنوز سودی نخواهد داشت. شما باید این را بدانید تا بفهمید که کسب و کار چقدر از نظر مالی قوی است. برای یافتن نقطه سر به سر، ابتدا باید درآمد کسب و کار را در هزینه های ثابت آن ضرب کنید، سپس هزینه های متغیر را از درآمد کم کنید و سپس عدد اول به دست آمده را بر عدد دوم تقسیم کنید.

هزینه های ثابت هزینه هایی هستند که به حجم کالاهای تولید شده یا خدمات ارائه شده بستگی ندارند. کسب و کار حتی زمانی که بیکار است متحمل چنین هزینه هایی می شود. در مورد کارواش، این هزینه ها شامل حقوق حسابداران و مدیران می باشد. خدمات عمومیو ارتباطات، استهلاک، پرداخت وام، مالیات بر دارایی و غیره.

هزینه های متغیر هر چیزی است که با تغییر در حجم تولید تغییر می کند. به عنوان مثال، در یک کارواش، هزینه هایی که با افزایش یا کاهش تعداد خودروهای شسته شده تغییر می کند، هزینه مواد شیمیایی خودرو، مصرف آب و دستمزد انجام کار است.

با دریافت عدد مشخصی در نتیجه محاسبات، می توانید آن را با صورت سود و زیان مرتبط کنید. در ماهی که درآمد کسب و کار به مقدار بدست آمده در نتیجه محاسبه نقطه سر به سر برسد یا بیشتر شود، به آن می رسد.

در اغلب موارد، نقطه سربه سر در ماه اول عملیات تجاری به دست نمی آید، به خصوص اگر مربوط به تولید باشد. به گفته آیدر اسماگیلف، در مورد کارواش، رسیدن به نقطه سربه سر به فصل بستگی دارد. اگر کارواش در فصل خشک تابستان که تقاضای کمی برای خدمات وجود دارد باز شود، در تمام آن فصل زیان ده خواهد بود. اگر افتتاح در طول فصل تقاضای بالا اتفاق افتاده باشد، می توان در ماه اول به نقطه سربه سر رسید.

دوره بازپرداختتجارت یکی از مهمترین شاخص ها نه تنها برای خود کارآفرین، بلکه برای سرمایه گذاران بالقوه او است. به عنوان مثال، اگر دوره بازپرداخت یک تجارت بیش از حد طولانی باشد، دریافت وام برای آن از بانک بسیار دشوارتر می شود.

ساده ترین راه برای محاسبه دوره بازپرداخت این است که جریان نقدی قبلا محاسبه شده باشد. در این صورت باید ماهی را پیدا کنید که پس از جمع کردن عدد مثبت سود خالص با تعداد منفی سرمایه گذاری های اولیه، عدد مثبت به دست آمده است. این بدان معناست که سود حاصل از کسب و کار، سرمایه گذاری اولیه در آن را به طور کامل پوشش داده است.

به همین دلیل است که لازم است جریان نقدی و همچنین سود و زیان حداقل تا رسیدن به دوره بازپرداخت محاسبه شود. دوره بازپرداخت سرمایه گذاری ها تا حد زیادی به میزان هزینه های سرمایه گذاری بستگی دارد. در مورد کارواش، حداقل مدت زمان 3 سال است.

در اینجا شاخص های اصلی است که باید در یک طرح تجاری در شروع هر کسب و کار محاسبه شود. البته این امر دور از اصل موضوع است و بسته به نیاز سرمایه گذاران، وضعیت شرکت، نوع فعالیت آن و سایر ویژگی ها، ممکن است محاسبات اضافی مورد نیاز باشد. بسیاری از آنها را می توان به طور مستقل انجام داد.

طرح مالی. برای بسیاری از کارآفرینان جدید، این بخش از نوشتن یک طرح تجاری دلهره آور به نظر می رسد. ذهن بلافاصله نمودارهای پیچیده، ساعت های طولانی و پر دردسر را در رایانه، جست و جوی خطاهایی که از ناکجاآباد در محاسبات رخنه کرده اند، و البته اعصاب و اعصاب بیشتر را تصور می کند. اپلیکیشن موبایلی “Business Calculations” از شرکت “1000 Ideas” می تواند این روند را به میزان قابل توجهی تسهیل کند و حتی آن را لذت بخش و هیجان انگیز کند.

برنامه تلفن همراه برای ساده کردن محاسبات مالی هنگام تهیه طرح های تجاری ایجاد شده است. این به شما امکان می دهد تمام پارامترهای کلیدی را با دقت بالا تعیین کنید پروژه های سرمایه گذاری. با استفاده از آن می توانید به راحتی تمامی شاخص های مالی اصلی پروژه اعم از درآمد، سود خالص، ثابت و هزینه های متغیر، دوره بازپرداخت، جریان نقدی (جریان نقدی) و موارد ثانویه. به عنوان مثال، با استفاده از شاخص های به اصطلاح عملکرد تخفیف یافته، ارزیابی دقیق و جدی تری از پروژه خود انجام دهید.

کار با برنامه "محاسبات تجاری" از این جهت راحت است که کاربر می تواند با وارد کردن و تغییر پارامترهای مالی نوع کسب و کاری که انتخاب کرده است، چشم انداز و سودآوری یک پروژه را به سرعت تخمین بزند. محاسبه نهایی به طور خودکار بر اساس ورودی کاربر ایجاد می شود که به 9 مرحله تقسیم می شود. خود نتایج را می توان هم در خود برنامه و هم با ارسال نسخه دقیق تری از آنها به ایمیل خود مشاهده کرد.

ما از شما دعوت می کنیم تا با استفاده از مثال تهیه یک برنامه مالی برای پروژه "کافه کلوچه خانه" قدم به قدم با کار برنامه "محاسبات تجاری" آشنا شوید.

مرحله 1.انتخاب سیستم مالیاتی ابتدا مناسب ترین سیستم مالیاتی را معرفی می کنیم. اگر نمی دانید کدام سیستم مالیاتی برای نوع فعالیت شما بار کمتری خواهد داشت، می توانید پس از دریافت نتایج، انتخاب را تغییر دهید و سپس محاسبات نهایی را برای سیستم ها و نرخ های مختلف مقایسه کنید.

در مورد کافه پنکیک، ما یک سیستم مالیاتی ساده را انتخاب کردیم که موضوع مالیات آن درآمد است و نرخ آن 6٪ است.

مرحله 2.وارد کردن داده های اولیه پس از انتخاب سیستم مالیاتی، باید داده های اولیه را وارد کنید: تاریخ شروع پروژه، تاریخ شروع فروش، تاریخ تقریبی رسیدن به حجم فروش برنامه ریزی شده و همچنین نرخ تامین مالی مجدد.

اگر اصولاً همه چیز با سه نکته اول مشخص است، باید با استفاده از پیوند ارائه شده در برنامه، ارزش نرخ بازپرداخت را پیدا کنید. از 1 ژانویه 2016، ارزش آن برابر با نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ مربوطه است. در هر موتور جستجویی ما ارزش نرخ کلیدی را برای امروز پیدا می کنیم. در مورد ما، معلوم شد که 9٪ است.

مرحله 3.هزینه های سرمایه گذاری مرحله بعدی "هزینه های سرمایه گذاری" نام دارد. در آن شما باید تمام هزینه های اولیه سرمایه گذاری شده در املاک و مستغلات، به عنوان مثال، در خرید یا نوسازی محل، در خرید و نصب تجهیزات و دارایی های نامشهود را شامل شود.

در مورد ما، در بخش "املاک و مستغلات" هزینه تعمیر محل اجاره (500 هزار روبل) را وارد می کنیم، در ستون "تجهیزات" - لیستی از تولید و تجهیزات تجاریبرای تولید پنکیک (389 هزار روبل) و در "دارایی های نامشهود" (115 هزار روبل) - هزینه های ثبت شرکت LLC و اخذ مجوز از مقامات مختلف (SES ، Gospozhnadzor) و همچنین هزینه های شروع کمپین تبلیغاتی

مراحل 4-5.انتخاب روشی برای محاسبه درآمد و درج درآمد. در مرحله بعد، باید یکی از سه روش محاسبه درآمد را انتخاب کنید: «محاسبه درآمد حاصل از تولید و فروش محصولات و خدمات»، «محاسبه درآمد بر اساس میانگین مبلغ چک»، «محاسبه درآمد بر اساس درآمد ماهانه برنامه ریزی شده». ".

بیشتر به روشی مناسبمحاسبه درآمد بر اساس میانگین مبلغ چک است. با تغییر اندازه چک متوسط ​​و تعداد مشتریان در روز، می توانید به سرعت تخمین بزنید که در چه شرایطی کسب و کار سودآوری بالایی خواهد داشت و در چه شرایطی درآمد چندانی ایجاد نمی کند یا حتی به زیان دهی تبدیل می شود.

لطفا توجه داشته باشید که برای نشانگر اندازه چک متوسط ​​و تعداد مشتریان در روز، می توانید با کلیک بر روی نماد مربوطه در سمت راست و وارد کردن درصدهای بین ماه، ضرایب فصلی را تعیین کنید.

به عنوان مثال، اگر در دوره تابستانتعداد خریداران پنکیک به نصف کاهش می یابد، سپس 50٪ در ستون های "ژوئن"، "ژوئیه" و "آگوست" وارد می شود. در عین حال، اگر 70 درصد مشتریان بیشتری در پاییز پنکیک بخرند، باید 170 درصد در ماه های مربوطه ثبت شود. به طور مشابه، در صورتی که چک متوسط ​​​​بر اساس فصلی باشد، می توانید اندازه چک را تغییر دهید.

ساده ترین گزینه برای محاسبه درآمد، محاسبه بر اساس درآمد ماهانه برنامه ریزی شده است. اگر از قبل ایده ای داشته باشید که چه مقدار درآمد می تواند به عنوان راهنمای شما باشد، مناسب است. با در نظر گرفتن آن به عنوان 100٪، همچنین می توانید ضرایب فصلی را برای درآمد برنامه ریزی شده وارد کنید.

گزینه سوم برای محاسبه درآمد، محاسبه بسته به تولید و فروش محصولات و خدمات است. در درجه اول برای شرکت های تولیدی مناسب است. در آن، می توانید با وارد کردن حجم فروش برنامه ریزی شده برای هر محصولی که می فروشید، درآمد را محاسبه کنید.

برای انجام این کار، باید فیلدهای "نام محصول"، "واحد اندازه گیری"، "هزینه فروش هر واحد" را پر کنید. مالش.» و «حجم فروش در ماه، واحد». به عنوان مثال در مورد پنکیک می توان به طور جداگانه طرح های فروش پنکیک کبابی، پنکیک با ماهی قزل آلا، پنکیک با سالامی، پنکیک با فیلینگ شیرین و غیره را تنظیم کرد. اگر قیمت محصول و ارقام فروش شما بر اساس فصل متفاوت است، فاکتورهای فصلی را نیز برای این معیارها تعیین می کنید. پس از تکمیل داده های یک محصول، می توانید محصول بعدی را با کلیک بر روی نماد نارنجی "+" اضافه کنید.

مرحله 6.هزینه های متغیر پس از پر کردن اطلاعات درآمد خود، از شما خواسته می شود هزینه های متغیر خود را وارد کنید. محتوای این مرحله بستگی به این دارد که کدام یک از سه روش محاسبه درآمد شرح داده شده در بالا را انتخاب کنید. به عنوان مثال، با یک ورودی ساده بر اساس درآمد، از شما خواسته می شود که تنها یک مقدار متوسط ​​از هزینه های متغیر را نشان دهید. اگر بر اساس اندازه چک متوسط ​​​​محاسبات انجام می دهید، باید هزینه های آن را تعیین کنید صورت حساب متوسط. اگر محاسبات برای هر محصول به طور جداگانه انجام شود، باید هزینه های متغیر برای هر محصول مشخص شود.

در مثال ما با یک کافه پنکیک، برای ساده کردن محاسبه، هزینه محبوب ترین پنکیک کبابی در منو را که 135 روبل قیمت دارد، به عنوان اندازه چک متوسط ​​در نظر گرفتیم. با محاسبه هزینه مواد موجود در یک پنکیک (آرد، شیر، تخم مرغ، شکر، سبزی و کره، گوشت مرغ، پیاز، گوجه فرنگی، پنیر و سس سفید به نسبت لازم) و همچنین اضافه کردن هزینه بسته بندی ، ما هزینه را به مبلغ 37 روبل تعیین کردیم. این مبلغ برای میانگین قبض هزینه ما شد.

مرحله 7. هزینه های ثابت. مرحله بعدی "هزینه های ثابت" نام دارد. در اینجا باید ثابت ها را وارد کنید هزینه های ماهانه. این می تواند اجاره، تبلیغات، آب و برق، تلفن و اینترنت، لوازم اداری، تجهیزات خانگی، استهلاک، سوخت و روان کننده ها و غیره باشد. بسیاری از این موارد را می توانید از یک لیست پاپ آپ انتخاب کنید. اگر ستون مورد نیاز در دسترس نیست، می توانید گزینه خود را انتخاب کنید. هزینه های ثابت همچنین امکان تنظیم ضرایب فصلی برای هر مورد هزینه را فراهم می کند.

اقلام اصلی هزینه برای کافه پنکیک اجاره، تبلیغات و قبوض آب و برق (87 هزار روبل) بود. ما تمام هزینه های جزئی دیگر را در مورد "سایر" (6.8 هزار روبل) ترکیب کردیم.

مرحله 8.کارمندان در مرحله بعد، اطلاعات مربوط به پرسنل شرکت را وارد کنید. برای راحتی، برنامه به اداری، تجاری، خدماتی، اصلی و حسابداری تقسیم می شود. شما باید موقعیت کارمند، حقوق و دستمزد او و تعداد کارمندانی که موقعیت مشابهی دارند را مشخص کنید. اگر حقوق کارمندان بسته به فصل متفاوت باشد، می توان با استفاده از عوامل فصلی این موضوع را نشان داد.

بر این اساس، در مثال یک کافه پنکیک، تمام موارد لازم را وارد می کنیم کارکنان اداریدر شخص مدیر کل و مدیر، اصلی - در شخص آشپزها، فروشنده - در شخص صندوقدار و مسئول خدمات - در شخص نظافتچی. برای اولین بار برای کاهش هزینه ها، قالب سلف سرویس را انتخاب می کنیم، بنابراین نیازی به گنجاندن گارسون در کادر خدمات نیست. به هر حال، اگر به طور ناگهانی می خواهید کارمندان بیشتری را اضافه کنید یا پس از مدتی تغییراتی در پروژه انجام دهید، همیشه می توانید آن را در بایگانی برنامه "محاسبات تجاری" بیابید.

مرحله 9.وام و سایر درآمدها. در این مرحله ذکر منابع ضروری است سرمایه اولیه. یعنی چه مقدار از وجوه شخصی جمع آوری شده است (در قسمت "وجوه شخصی" پر شده است) و چه مقدار وام گرفته شده است (در ستون "اعتبار" پر شده است). در قسمت "وام" علاوه بر مبلغ وام گرفته شده، باید نرخ سود و مدت وام را نیز ذکر کنید. در صورت وجوه قرض گرفته شدهدرگیر نخواهد شد، فیلدهای بخش "اعتبار" نباید پر شوند. همچنین باید به خاطر داشت که میزان وجوه شخصی باید نه تنها هزینه های سرمایه گذاری ذکر شده در مرحله 3 را در نظر بگیرد، بلکه همچنین سرمایه در گردش، برای پوشش ضرر در ماه های اول بهره برداری ضروری است.

در مورد ما، پروژه خانه کافه پنکیک به طور کامل از بودجه خود ما به مبلغ 1254000 هزار روبل تأمین می شود که 250 هزار آن سرمایه در گردش خواهد بود.

نتایجبسته به داده هایی که وارد می کنید، برنامه تمام داده های اصلی را محاسبه می کند شاخص های مالی، ساخته شده برای یک چشم انداز سه ساله، i.e. به مدت 3 سال از عمر پروژه.

در بالای صفحه، گاهی اوقات می توانید پیامی با فونت قرمز ببینید که به شما اطلاع می دهد پروژه شما سودآور نیست یا برخی از شاخص های آن به درستی محاسبه نمی شوند. در این صورت، به خصوص اگر نتایج به دست آمده شما را راضی نمی کند، می توانید به هر یک از 9 مرحله ای که توضیح دادیم برگردید و تنظیمات را انجام دهید. برای مثال هزینه های ثابت یا متغیر را کاهش دهید یا اقلام درآمدی را افزایش دهید. در این صورت داده های وارد شده در فیلدهای سایر قسمت ها ذخیره می شود و نیازی به وارد کردن مجدد آنها نخواهید داشت.

در بخش نتایج می توانید گزارش مختصری بیابید که شاخص های سالانه درآمد، سود خالص و هزینه های متغیر را نشان می دهد.

به عنوان مثال، از داده های ارائه شده در بالا، می بینیم که یک کافه پنکیک، با پارامترهایی که وارد کرده ایم، تا زمانی که به حجم فروش برنامه ریزی شده برسد، می تواند تا 1215 هزار روبل به ارمغان بیاورد. سود (بله، بله، این ممکن است واقعی نباشد، اما این فقط یک مثال است). علاوه بر این، ماه اول فروش بی‌سود خواهد بود و کارآفرین را ملزم می‌کند تا سرمایه‌گذاری اضافی به مبلغ تقریباً 160 هزار روبل از صندوق سرمایه در گردش انجام دهد.

دوره بازپرداخت، موجودی نقدی و نقطه سربه سر پروژه نیز آورده شده است. از داده های به دست آمده برای یک کافه پنکیک، به عنوان مثال، می بینیم که مؤسسه پس از 5 ماه کارکرد هزینه خود را پرداخت می کند و نقطه سربه سر آن تقریباً 120 هزار روبل خواهد بود.